ARA ምንድነው?
የግለሰብ የጡረታ ሂሳብ (IRA) ግለሰቦች ለጡረታ ወጪዎች የሚያስፈልጋቸውን የግብር አይነቶችን አካውንት ያካትታሉ. እንደ ግለሰብ የጡረታ አሠራር በመባልም ይታወቃል, እነዚህ ሂሳቦች ግለሰቦች ለሠራተኝነት በሚከፍሉት ጡረታ እቅድ አማካይነት ለግለሰብ እና ለሂሳብ ያበረከቷቸውን ጨምሮ, የጡረታ ወጪዎችን ከበርካታ ምንጮች ሊይዙ ይችላሉ.
የ IRA አይነቶች
አንድ IRA እንደማንኛውም ሌላ መለያ የሚመስል የመለያ አይነት ነው. ነገር ግን የግብር ገፅታዎች የጡረታ ሂሳቦችን ከሌሎች የወጡ ዓይነቶች ይለያሉ. የሕግ ባለሙያዎች እነዚህን ሂሳቦች የጡረታ አበልን እንዲያበረታቱ አስቀምጠዋል, ስለዚህ ሂሳቦቹን የመጠቀም ጥቅሞች አሉት, እና አስቀድሞ አጭቆችን ለመቅረፍ ገደቦች አሉት.
ሁለት አይነት IRA ዎች አሉ, እና ግብሮች በእያንዳንዳቸው በተለየ መንገድ ይከናወናሉ. ምን አይነት IRA መውሰድ ወይም አስተዋጽዖ ማበርከት እንደሚፈልጉ ከመምረጥዎ በፊት, ግቦችዎን እና ሁኔታዎን ከግብር ባለሞያ ጋር ይነጋገሩ.
- ባህላዊ IRAዎች ግብርን የሚተላለፍ እድገት ያካሂዳሉ : ገቢ እና ሂሳብ ውስጥ በተለመደው የባንክ ሂሳብ ውስጥ እንደሚሆን በየአመቱ አይከፈልም. ይልቁንስ, ማናቸውም ገቢዎን እንደገና ማቀናበር እና በመለያ ውስጥ ከአጠቃላይ ጥቅል መጠቀም ይችላሉ. እንዲሁም ወደ ሂሳብ "ቅድመ-ታክስ" ገንዘብ ለመጨመር የሚያስችል ባህላዊ IRA በሚያበረክቱ የሂሳብ ጥቅሞች መሰረት ለግብር ቅናሽ ሊያገኙ ይችላሉ. ሆኖም በርስዎ ሥራ ላይ በሚያገኙት ገቢዎ ወይም በምታገኙት ድጎማነት ላይ በመመርኮዝ ለቀረበው ቅናሽ ብቁ ላይሆኑ ይችላሉ, ስለዚህ ታክስ ካምፓኒ ማካሄድ ይኖርብዎታል. ከሂሳብዎ ገንዘብ ገንዘብ ሲወስዱ (ለምሳሌ በጡረታ ጊዜ ለመክፈል) ማንኛውም ቀረጥ ያልተከፈለ ገንዘብ - ማንኛውም ቅድመ ግብር ግብር እና ገቢን - ማከፋፈያውን በሚወስዱበት ዓመት እንደ ገቢ ይቆጠራል.
- Roth IRAs ከቀረጥ ነፃ ነው. ለግብር አስተዋጽኦን ከመቀነስ ይልቅ, ከግብር ታክስ በኋላ ገንዘቡን ወደ ሂሳብዎ ያበረክታሉ. በጡረታ ጊዜ ስርጭትን ሲወስዱ, ሁሉም ገንዘቡ ከቀረጥ ነጻ ነው (ሁሉንም የአገር ውስጥ ገቢ (IRS) ማሟላትዎን በማሟላት). በሌላ አነጋገር, ኦርጅናሌግ እና ማናቸውም ገቢዎች ታክስ-ነጻ ናቸው. Roth IRA ዎች ለአምስት ዓመታት የጥበቃ ጊዜ እና እርስዎ እንዳያደርጉ ሊከለከሉ የሚችሉትን የገቢ መጠን ጨምሮ ተጨማሪ ገደቦች አላቸው. ያ ማለት እርስዎ በአጠቃላይ ምንም እንኳን ቀረጥ ወይም ቅጣት ሳይከፍሉ በ Roth መልሰው ማግኘት ይችላሉ- ነገር ግን ከመለያዎች ገቢዎን ካስወገዱ ግብታዊ ውጤቶች ሊኖርብዎት ይችላል.
- Rollover IRAs ከሌላ የጡረታ ሂሳብ ገንዘብ የሚቀበሉ የተለመዱ IRA ዎች ናቸው. ለምሳሌ, ቅድመ-ታክስ 401 (k) ንብረቶችን ወደ ራፕላቭ አይራ (ROLLVER IRA) ሊያስገቡ ይችላሉ. ቀደም ባሉት ጊዜያት እነዚህ ሀብቶች ተለይተው ተይዘው ሊቆዩ ይችላሉ, ነገር ግን ሀብትን ማቀናጀት በአሁኑ ጊዜ የተለመደ ነው.
- እንደ SEPs እና SIMPLE ያሉ የሰራ ቀጠሮዎች እንደ ቴክኒካዊ አይአይሮች ናቸው. እነሱ ከተለመዱ IRAዎች ጋር ተመሳሳይ የሆኑ ባህሪያት አሏቸው, ነገር ግን ደንቦቹ ለአነስተኛ ንግዶች ወይም በግል ስራ ላይ ለተሰማሩ ሰዎች የተዘጋጁ ናቸው. የደመወዝ ገደቦች ከፍተኛ ናቸው እና አንዳንድ ሰራተኞች አሁንም ለአሠሪው በሚሰሩበት ጊዜ ገንዘቡን ከሂሳብዎ እንዲያወጡ አይጠየቁም.
የግብር ባህሪያት
እነዚህ ሂሳቦች ለጡረታ ከፍተኛ ገንዘብ ለመቆጠብ ሊረዱዎት ይችላሉ. ሆኖም ግን, የአገር ውስጥ የግምጃ ቤት ሰነድ (IRS) ሕጎች የግብር ጥቅሞችን የሚገድቡ ሲሆን, ዩኤስ የግምጃ ቤት ገንዘብ ለመውሰድ ይቀጥላል. ይህ ገጽ የመግቢያ አጠቃላይ እይታ ያቀርባል, ነገር ግን የተጠናቀቁ ደንቦች ዝርዝር አይደለም. ሁሌም ውስብስብ እና ለማያስተውሉ ዝርዝሮች አሉ, እና በርካታ የተራቀቁ ስትራቴጂዎች አንዳንድ ደንቦችን በህጋዊ መንገድ እንዲሰሩ ሊፈቅዱልዎ ይችላሉ. ገንዘብዎን እንዴት እንደሚያስተዳድሩ አንድ የግል ምክር ለማግኘት የግብር ባለሙያ ጋር ይጎብኙ.
የአባልነት ወሰን-IRS በየዓመቱ ወደ መደበኛ አይአር ማበርከት የሚችለውን ከፍተኛውን መጠን ይገድባል. ለ 2017 ገደቡ 5,500 ዶላር ነው ነገር ግን ይህ ቁጥር ከጊዜ ወደ ጊዜ የዋጋ ማስተካከያዎችን ይለውጣል. ከ 50 ዓመት በላይ ለሆኑ ከ 1,000 የአሜሪካ ዶላር በላይ ተጨማሪ "መዋጮ" ተደርጓል.
ከሌሎች የጡረታ ሂሳቦች ውስጥ ተቀላሾችን እና ከሌሎቹ የጡረታ ሂሳቦች ማስተላለፍ በአጠቃላይ በእነዚያ ገደቦች ላይ አይቆጠሩም, ነገር ግን የተላለፈባቸው የተወሳሰበ እጥረቶች አሉ - ስለዚህ ገንዘብ ከመቀላቀልዎ በፊት አንድ ባለሙያ ያነጋግሩ.
የቀድሞ ዕዳዎች-IRA ለጡረታ ገንዘብ ለመክፈል የተሰሩ ናቸው. በማንኛውም ዕድሜ ላይ እንዲቆዩ ሲፈቀድ, IRS ከ 59 ዎች ውስጥ ዕድሜን የመቀነስ ዕድሜያቸው ከ 59 ዓመትና ከዛ በላይ ከፋይ ሀገሮች የሚወጣውን ቅጣት ሊቀንስ ይችላል. ከዚያን ጊዜ በፊት ስርጭቶችን ሊወስዱ ይችላሉ, ነገር ግን የተወሰኑ መስፈርቶችን ካሟሉ ወይም የላቁ ስትራቴጂዎችን ካልተጠቀሙ በስተቀር ለግብር ታክስ (ከግብር ግብር በተጨማሪ) ቀረጥ መክፈል ይኖርብዎታል. ያ ቅጣቱ በ 10 ከመቶ የሚቀንሰው ገንዘብ ነው ነገር ግን ለሲፕላስ IRA እቅዶች 25 በመቶ ሊሆን ይችላል.
የ RMDs: በተለምዶ IRA ዎች ውስጥ ቅድመ-ቀረጥ ገቢ ስላሎት በመጨረሻ ገንዘብ ማውጣትና የታክስ ገቢ ማመንጨት ያስፈልግዎታል. ከ 70 ½ ዓመት እድሜ በኋላ, IRS በአካባቢያዊ የመኖር እድልዎ ላይ ሂሳብዎን ለማንበብ በታቀዱ ከተለመዱ IRA ዎች ውስጥ የሚያስፈልጉ ዝቅተኛ መከፋፈል (RMDs) ሰጥቶታል. Roth IRAs ለዋናው አስተዋጽዖ አበርካች RMD ዎች የለበትም, ነገር ግን የሮቴ IRAs የወረሱ ሮድ ዲ ኤን ኤስን መጠቀም አለባቸው.
ቅድመ-ግብር ወይም ድህረ-ታክስ? ለአስርት ዓመታት ባህላዊ IRA አስተዋጽኦ ማቅረጡ ለአስርት ዓመታት ማራኪ ሁኔታ ነው. ተቆራሚዎች ግብር የመክፈል አቅምን ሊያሳጡ ይችላሉ, ይህም ለትክክለኛ አስተዋፅኦ ማጋለጥ. ይሁን እንጂ ከዛሬ ይልቅ ዛሬ ግብር ለመክፈል እየዋለ ነው. ትርጉም ያለው ሆን ተብሎ የማይታወቅ ወይም የማይታወቅ ነው, ለወደፊቱ ምን ዓይነት የግብር ተመኖች እንደሚታዩ ወይም የግብር ስርዓት ባልተጠበቀ መንገድ እንዴት እንደሚቀየር አላወቅንም. Roth IRAs ተቀማጭዎች ቀረጥ ለመክፈል ይፈቅዳሉ, ነገር ግን እንደገና ብዙ የማይታወቁ (ለምሳሌ, የግብር መጠን እንዴት እንደሚሄድ, ደንቦች እንዴት እንደሚቀየሩ, እና ተጨማሪ). ከመደሰት ይልቅ በባህላዊ መለያዎች ከተጠቀሙ, ባህላዊ ከሆነው ከ IRA እስከ Roth ሊለውጧቸው ይችላሉ, ነገር ግን ለማይፈልጉ ያልተጠበቁ የግብር ውጤቶች ሊኖር ይችላል.
በ IRA ዎች ውስጥ ያሉ መዋዕለ ነዋይ
አንድ IRA በግብር ባህሪያት ውስጥ እንደ የመለያ አይነት ነው. እነዚህ ገጽታዎች በእርስዎ ኢንቨስትመንት ላይ ምንም ዓይነት ተፅእኖ አይኖራቸውም-IRA ን ከማያውቀው ማንኛውም ሌላ መለያ ጋር እንደ "ማሸብያ" አድርገው ያስቡ.
አንዳንድ የተለዩ ሁኔታዎች ቢኖሩም, በ IRA ውስጥ ማንኛውንም የገንዘብ መጠን በገንዘብ ቁጠባ ሂሳቦች, የሲዲ (ሰርኩ) (ሲዲዎች) , ተደጋጋሚ ኢንቨስትመንቶች (ለምሳሌ, የጋራ ፈንድ / ETFs ) , ወዘተ. ለእርስዎ ትክክለኛ የኢንቬስትሜንት (ኢንቬስትመንት) በበርካታ ምክንያቶች ላይ ይመረኮዛል, ግቦችዎን እና በርስዎ ገንዘብ ቁጠባዎች ላይ የመጣል ችሎታ.
አንድ IRA መክፈት የሚቻል
IRA ን በባንኮች, ክሬዲት ማህበራት , የኢንቨስትመንት ድርጅቶች እና ሌሎች የገንዘብ ተቋማት መክፈት ይችላሉ. የሚገኙትን የኢንቨስትመንት ዓይነቶች, አመታዊ መብቶቹን እና ሌሎች ወጪዎችን, እና የእርስዎን IRA የት እንደሚከፍቱ ለመወሰን ሌሎች አገልግሎቶችን ይጠይቁ.
ጠቃሚ መረጃ
የግብር ህጎች ውስብስብ ናቸው, እናም ይህ ጽሑፍ መጀመሪያ ከተጻፈ ወዲህ ነገሮች ተለውጠው ይሆናል. ስለ ገንዘብዎ ውሳኔ ከማድረግዎ በፊት ስለራስዎ እውነታ ማረጋገጥ አስፈላጊ ነው. ከ IRS ጋር ይነጋገሩ ወይም ከትምህርት ባለሙያ አማካሪ ጋር ይጎብኙ. ይህ ጽሑፍ የተቀመጠው ስለሁኔታዎ ወይም ስለሚያከናውኗቸው ግብሮች ምንም እውቀት ሳይኖር ነው, ስለሆነም በገንዘብ አያያዝ ላይ የማይታመኑ. በፒ.ሲ. ወይም በግብር ባለሞያ ሲጎበኙ በሚመጡት ጊዜ ለሚያስቡት ምግብ ጥቂት ተስፋ ይጠብቀዎታል.