የሰራተኛ አክሲዮን ግዢ እቅዶች

የአሠሪው አክሲዮን የግዢ ዕቅድ የግብር አተገባበር አጠቃላይ እይታ

ስለ ሠራተኞች ክምችት ግዢ ዕቅድ አጠቃላይ እይታ

አንድ ሰራተኛ የእቃ ግዢ ዕቅድ (ESPP) ለድርጅቶች ሰራተኞች የሚሰጥ ትርፍ ግብር ነው. በዚህ ዕቅድ ስር, ሰራተኞቹን ከሠራተኞች ክፍያ በኋላ የግብር ቅነሳን በመጠቀም የኩባንያውን ግዢ መግዛት ይችላሉ. እቅዱ የእያንዳንዱን ሰራተኛ ክፍያን የሚከፍለው ዋጋ ከትክክለኛው የገበያ ዋጋ ዝቅተኛ መሆኑን ሊያመለክት ይችላል. የ "Internal Revenue Code" ክፍል 423 ላይ የተቀመጠውን ሁሉንም መመሪያዎች የሚያሟላ የ "ESPP" ዕቅድ) በአክስዮን ግዢ ዋጋ እስከ 15% ቅናሽ ሊያቀርብ ይችላል.

የ ESPP ዎች በአራት ደረጃዎች ይራመዳሉ: ስጦታ, የስጦታ ጊዜ, ዝውውር, ጠባሳ.

የፍርሃት ደረጃ

አሠሪው ሠራተኞቹን በተወሰነ መጠን እንዲከፍል በአሠሪው ድርጅት ኩባንያ ውስጥ (ወይም የወላጅ ኩባንያ) ንብረትን ለመግዛት አማራጭ ይሰጣል.

የአቅርቦት ጊዜ

የስጦታ ክፍለ ጊዜ ለሠራዊቱ ኩባንያ የወደፊቱን ግዢ መግዣ ገንዘብ የሚያከማችበት ጊዜ ነው. ተቀጣሪዎች ከያንዳንዱ የደመወዝ ክፍያቸው ውስጥ የተወሰነ መቶኛ ወይም ቋሚ ዶላር መጠን ለመምረጥ ይመርጣሉ. እነዚህ የደመወዝ ቅናሾች በታክ-ግብር መሰረት ይከሰታሉ. ይህ ማለት ገንዘቡ ለ ESPP ግዢዎች ከመተወቱ በፊት የገቢ ግብር እና የ FICA ቀረጥ ክፍያዎ ከደመወዝዎ ውስጥ ተወስደዋል ማለት ነው.

የማስተላለፍ ሂደት

በቀረበበት ጊዜ አሠሪው ያጠራቀመው ገንዘብ የኩባንያውን አክሲዮኖች ለመግዛት ያንን ገንዘብ ይጠቀማል.

የ ESPP ዕቅድ የሚያስተዳድረው የደህንነት ሽፋን የኩባንያውን አክሲዮኖች ይገዛል እና የአክሲዮን ባለቤትነት ለተሳተፉ ሰራተኞች ያስተላልፋል.

አክሲዮን ለመግዛት የማይጠቀምበት ማንኛውም ገንዘብ ተመላሽ ይደረግለታል.

ኩባንያው የጋራ ባለቤቶችን ካስተላለፈ በኋላ ሰነዶችን ለሠራተኞቹ ይሰጣል. ኩባንያው የአክስዮን ሽግግርን በተመለከተ መረጃን ለመመዝገቢያ ፎርም 3922, አንድ ቅጂ ለሠራተኛው እና ለሌላ IRS ይልካል.

ESPP የሚያስተዳድር የሽያጭ ውል ቤት የንግድ ማረጋገጫዎችን ይልክልዎታል.

ኩባንያው ተሳታፊ ለሆኑ ሰራተኞች የሽያጭ መለያዎችን ያዘጋጃል, እና በ ESPP ስር የተገዙት ክፍያዎች ይቀመጡበታል.

አክስዮን በሚገዛበት እና በሚተላለፍበት ጊዜ ምንም የታክስ ተጽእኖ አይኖርም. የ ESPP ሽያጮችን ሲሸጡ ወይም ንብረታቸው ሲሸጥ, ለወደፊቱ የግብር ተፅኖ ጉዳቶች ይኖራሉ.

የመለወጫ ጊዜ

ማእከሎቹ ወደ ስምዎ ከተለቀቁ በኋላ እንደልካቸው ነፃ ሆነው ነፃ ናቸው. ሊሸጡ, ሊገበዩ, ሊያስተላልፉ, ሊያስተላልፉ ወይም ሊሰጧቸው ይችላሉ. የ ESPP ማካካሻዎች የታክስ ተጽዕኖዎችን ያስከትላል.

የታክስ ተጽእኖ በሶስት ሁኔታዎች ላይ የተመሰረተ ነው:

• ግለሰቡ የተከማቸበትን ያህል ስንት ጊዜ ነው?
• የሽያጭ ዋጋ
• ስንት ሽያጮች ይሸጣሉ

እነዚህ የመጨረሻዎቹ ሁለት ምክንያቶች አንድ ግለሰብ ከአክስዮን ሽያጭ የሚገኘውን የገቢ መጠን ይወስናል. የሽያጭ ዋጋ ከሽያጭ ግብይት ጠቅላላ ገቢ በተሸጠው የአክሲዮን ቁጥር ተባዝቶ. የሽያጭ ዋጋ ከዚህ በታች የምንመለከተውን የማካካሻ ገቢ ስሌት ላይ ያሰሉትን ነገሮች ያካትታል.

አንድ ሰው የአክስዮን ባለቤት የሆነው ምን ያህል ጊዜ የሽያጭ ግብይት እንዴት እንደሚመደብ ይወስናል. ግብይቶቹ እንዴት እንደተከፋፈሉ እና በታክስ ክፍያ ላይ እንደሚወሰን ይወስናል.

ሁለት ክፍለ ጊዜዎች አሉ:

• ከተጠቀሰው ቀን ጀምሮ እስከ ተ ተሻሽሏል
• ከተላለፈው ቀን ጀምሮ እስከ ተሸጠው ቀን

የመያዣ ወቅቶች እንዴት ገቢን እንደሚለካ እና ግብርን እንደሚጨምር ይወስኑ

የ ESPP ማጋራቶች ሁለት ጊዜ ተመድበዋል. የእያንዲንደ የ ESPP ሽያጮችን እንዯ ብቁ እና ብቁ ላልሆኑ ዯንቦችን እንመሇክታሇን. እና ለአጭር ጊዜ ወይም ለረጅም ጊዜ ጥቅም.

የማረጋገጫ ሁኔታ ማለት ግለሰቡ ካፒታሉን ካቆመ በኋላ የ ESPP አክሲዮኖችን መሸጥ ወይም ማስተላለፍ ነው:

• ከተሸናፊው ቀን በኋላ ከአንድ አመት በኋላ
• አማራጮች ከተሰጡ በኋላ ከሁለት አመት በኋላ.

(የማስተላለፊያ ቀን በፎል ቁጥር 3922 ሣጥን 7; የስጦታ ቀን በ 3922 ቅጽ 1 ሣጥን ውስጥ ተገልጿል.)

ብቁ አለመሆን ማለት ከዚህ በላይ የተዘረዘሩትን የብቃት ማረጋገጫ መስፈርቶች የማያሟሉ የ ESPP አክሲዮኖች ሽያጭ ወይም ዝውውር ነው. በሌላ አነጋገር, ብቁ ያልሆኑ ማቅረቢያዎች, ከማለቁ ቀን በፊት ወይም ከዚያ በፊት እና እስከ አንድ አመት ድረስ የሚደረጉ የ ESPP ሽያጮች እና ከተሰጠበት ቀን በኋላ እስከ ሁለት አመት የተደረጉ ሽያጮች ናቸው.

የረጅም ጊዜ ሽያጭ አንድ ሰው ከአንድ አመት በላይ ክምችት የተያዘበት ሽያጭ ነው. አክሲዮን (አክሲዮን) ረጅም ወይም የአጭር-ጊዜ ርዝመቱ ለመለካት የሚወሰንበት ቀን ከተከፈለበት ቀን ጀምሮ የሚሸጥበት ቀን ይጠናቀቃል.) [2]

የአጭር ጊዜ ሽያጭ ማለት ግለሰቡ ለአንድ አመት ወይም ከዚያ ያነሰ ተይዟል.

እነዚህን የማቆያ ጊዜዎች በሂሳብ አጭር እጅ ይህን ያህል በመጠቀም ልንገልጽላቸው እንችላለን:

ብቁነት አቀማመጥ	የሽያጭ ቀን> ከተላለፈበት ቀን እና ከ 1 ዓመት በኋላ የሽያጭ ቀን> ከተሰጠበት ጊዜ በኋላ 2 ዓመት
ብቁ ያልሆኑ አቀማመጥ	የሽያጭ ቀን ከተላለፈበት ቀን ≤ 1 ዓመት ወይም የሽያጭ ቀን ከተጠቀሰው ቀን ≤ 2 ዓመት በኋላ
የረጅም ጊዜ ክፍያዎች በካፒታል ገቢው ላይ ተፈጻሚነት ይኖራቸዋል	የሽያጭ ቀን> 1 ዓመት + ከተላለፈበት ቀን 1 ቀን በኋላ
የተለመዱት ክፍያዎች ለአጭር ጊዜ ካፒታል ትርፍ ተግባራዊ ይሆናሉ	የሽያጭ ቀን ከተላለፈበት ቀን ≤ 1 ዓመት

የካሳ ክፍያን ከማካካሻ ገቢ ያገኛል

አሁን ታሪኩን አንድ ላይ እናንብብ እና ይህ እንዴት ከግብር አያያዝ ጋር እንደሚመራ ተመልከት. አንድ ሰራተኛ ለአንድ ኩባንያ ይሠራል. ኩባንያው ESPP አቋቁሟል. ሠራተኛው ከእያንዳንዱ የክፍያ ቁጠባ (ተቀጥረው) ገንዘብ ተቀንሶ (ገንዘብ) ተቀንሶ ነበር, እና ገንዘቡ በኩባንያው ክምችት ውስጥ ለመግዛት ጥቅም ላይ ውሏል. አሁን ሠራተኛው ክምችቱን ይሸጣል.

በዚህ ታሪኩ ላይ, አንዳንድ ልዩነቶች ማድረግ ያስፈልገናል. ሠራተኛው በቅናሽ ዋጋ ገዝቷል? ይህ ቅናሽ አክሲዮን በሚሸጥበት ጊዜ የካሳ ክፍያ ገቢ ይደረጋል. የተቀሩት እሴቶች የጨመረባቸው (ወይም ቀነስ) የካፒታል ገቢዎች ናቸው. ይህ አጠቃላይ ተዛምዶዎች አሉት. አሁን አሁን በአንድ ነገር ላይ ብቻ እናተኩራለን; ይህም የካሳዎች ገቢን እንዴት እንደሚለካው ነው.

እዚህ ምን ማለቴ እኔ ማለት ደንበኛው የ XYZ ሽያጭ 1 ዶላር በ 85 ዶሮ ይገዛልን እንበል. በዚያ ቀን, የ XYZ አክሲዮን 100 ዶላር እጥፍ ነበር. ሠራተኛው በግዥ ዋጋ 15% ቅናሽ ይደረግለታል. አሁን የ XYZ 1 ድርሻውን በ $ 125 ተሸጧል. በአጠቃላይ, ደንበኞቻችን በዚህ ገንዘብ ላይ $ 40 ያገኛል; $ 125 ዶላር ላከ 85 ዶላር ያህል በመሸጥ አክሲዮን ተሸጦ ነበር. አሁን የምናደርገው ነገር ይህንን $ 40 ገቢ ለሁለት አካላት ነው, የማካካሻ ገቢ እና የካፒታል ትርፍ.

የካሳ ክፍያ ገቢ እንዴት ይለካል? ሶስት ቀመሮች አሉን. ይህንን ማወቅ ያስፈልግዎታል ወይ? አዎ, ለዚህ ነው. የሽያጭ ቤቶች በ 1099-B ላይ የተሳሳተ መሠረት ሪፖርት እንዳደረጉ አይቻለሁ. አንዳንድ ጊዜ ትክክል ይሁኑ. አንዳንድ ጊዜ የተሳሳቱ ናቸው. የካሳውን ገቢ የምታውቀው ከሆነ ትክክለኛውን ሒሳብ ልታገኝ ትችላለህ. እና ከዚያም በታክስ ተመላሽዎ ላይ ትክክለኛዎቹን ቁጥሮች ማስቀመጥ ይችላሉ.

የማካካሻ ገቢዎችን ለመለካት ሦስት አባቶች አሉ. በምንጠቀምባቸው ቀመሮች ላይ የተመካ አቋም ወይም ችሎታ የሌለን በመሆናችን ይወሰናል.

ለሙሉ ማመልከት, የካሳ ክፍያ ገቢ ከሚከተለው በታች ነው-

ሀ. አማራጩ በተሰጠበት ቀን ላይ የአክሲዮን ዋጋ ፍትሃዊ ዋጋ, አማራጭውን ለመምረጥ የተከፈለ ዋጋ ይሸጣል.

የአክሲዮን ዋጋ በሚሸጥበት ቀን ላይ የአክሲዮን ዋጋ ፍትሃዊ የገበያ ዋጋ, አማራጭን ለመተካት የተከፈለ ዋጋ ይገድላል.

ብቁ ያልሆኑ አግባብ ካላቸው ድንጋጌዎች ውስጥ, የካሳ ክፍያ ገቢ:

ሐ) አማራጩ በተመረመረበት ቀን ላይ የአክሲዮኑ ዋጋ ያለው የገበያ ዋጋ, አማራጭውን ለመምረጥ የተከፈለ ዋጋን ይጥላል.

እንደ እድል ሆኖ, ለዚህ መረጃ መቆፈር አያስፈልገንም. አብዛኛው ይህ መረጃ በ 3922 ቅጽ ላይ ይገኛል. አሰሪዎች ይህን ቅጽ ያዘጋጃሉ እና ክምችት በሰራተኛ ግዢ ዕቅድ ውስጥ በሚተላለፍበት ጊዜ ሁሉ ለሰራተኞቻቸው ያስፋፋቸዋል.

በ 3922 ቅጽ ላይ ምን አይነት መረጃ አልተገኘም? ደንበኛው ክምችቱን በሸጠው ቀን ላይ ፍትሐዊ የገበያ ዋጋ. ይህ የሆነው የ ESPP ማካካሻዎች ለቀጣሪው ለ "B" ከላይ በሚፈለገው ወቅት ሲሞሉ ለቅጽ 3922 የተዘጋጀ እና የታወቁ ናቸው. በቀሪው ቀን ላይ ያለው የችሎታ ዋጋው በ 1099-B ላይ ከሚገኘው የሽሬ መሸጫው ላይ ይታያል.

ስለዚህ ይህን ቅጽ እንዲያውቁት ይህ ጥሩ ጊዜ ነው.

ከ 3922 ቅጽ ጋር በመሥራት ላይ

ቅጽ 3922 "ሽምግልና በ 423 (ሐ) ስር በሰራተኛ የግዢ ግዥ ዕቅድ በኩል ተገኝቷል."

ኩባንያዎች በሰራተኞች የግዢ ዕቃ ግዥ ውስጥ ከዝቅተኛ ሽያጭ ጋር የተያያዙ መረጃዎችን ዝርዝር 3922 ለሰራተኞቻቸው ያስፋፋሉ. ቅጽ 3922 ከ ESPP ማጋራቶች ጋር የተያያዙ ማናቸውም ሂሳቦችን ለማስኬድ የምንፈልገውን አብዛኛዎቹን የውሂብ ነጥቦች ይዟል.

ቅጽ 3922 የሚከተሉትን የውሂብ መስኮች ይይዛል-

ሳጥን 1	ቀን አማራጭ ተሰጥቷል
ሳጥን 2	የቀን አማራጭ ተለማምዷል
ሳጥን 3	በሚሰጥበት ቀን ላይ የአንድ እሴት ዋጋ ያለው የገበያ እሴት
ሳጥን 4	በአተገባበር ቀናቱ ውስጥ በአግባቡ የገበያ ዋጋ በየወሩ
ሳጥን 5	በመክፈያ የአካል ብቃት እንቅስቃሴ ዋጋ
ሳጥን 6	የተጋራ ማጓጓዣ ቁጥር
ሣጥን 7	የወቅቱ ሕጋዊ መጠሪያ ተላልፏል
ሳጥን 8	የአማካይ ዋጋ በአንድ አውራሩ ውስጥ ምርጫው በሳጥኑ 1 ላይ በተገለፀው ቀን (የእርዳታው ቀን)

የአካል ጉዳተኛ የገቢ መጠን, መሰረታዊ እና በ ESPP ማጋራቶች ውስጥ የማጣቀሻ ጊዜን ለማስላት የሚያስፈልጉ መረጃዎች 3922 ቅጽ 3922 አለው. እነዚህን ስሌቶች በመፈጸም ትክክለኛውን ሒሳብ እሰጥዎታለሁ. ቅፅ 3922 ያለው ያልተጠቀሰው መረጃ ለ ESPP ማጋራቶች የሽያጭ ዋጋ ነው.

እዚህ የሒሳብ አጽንዖት እሰጥዎታለሁ. ከዚያም ዝርዝሮቹን እና ትርጉሙን በኋላ ላይ እንጨርሳለን.

ቅጽ 3922 በመጠቀም መሰረታዊ የ ESPP ሒሳብ
የእረፍት ጊዜ ቁጥሮችን ይይዛል
የ ESPP ሽያጭዎች ከቁመሙ ውጭ ወደ መመዘኛቸው ይመለሳሉ	(ሳጥን 7) + 1 ዓመት (ሳጥን 1) + 2 ዓመት (የትኛውም ቀን በኋላ)
የ ESPP ሽያጮች የሚሰጡት ጊዜ ከዕቅድ ወደ ረጅም ጊዜ ዕድገት ይመለሳል	(ሳጥን 7) + 1 ዓመት + 1 ቀን
3 የተለያዩ የካሳ ማመላከቻ ገቢዎች
በብቃት መመዘኛዎች ላይ የማካካሻ መጠን, ከ ዝቅተኛ:	(ሳጥን 3) - (ሣጥን 5) * (ሳጥን 6)
ወይም:	((ኤፍኤፍቪ በእያንዳንዱ ወሰን) - (ሳጥን 5)) * (ሳጥን 6)
በማያሳዩ ሁኔታዎች ላይ የማካካሻ ገቢ	(ሳጥን 4) - (ሳጥን 5)) * (ሳጥን 6)
መሠረታዊ	((ሳጥን 5) * (ሳጥን 6)) + የካሳ አከፋፈል ገቢ + የግዢውን ዋጋ ለመግዛት እና ለመሸጥ የሚያስፈልግ ክፍያዎች

የብቃት ማረጋገጫዎች የግብር ተጽእኖ

ሠራተኛው አክሲዮኖችን በቅናሽ ዋጋ ከተገዛ, ምን ያህል የካሳ ማካካሻ ገቢ ምን ያህል እንደሆነ እናስተውላለን.

የካሳ ማመጫ ገቢን A እና B በመጠቀም ከላይ በማስመልከት እናገኛለን. ማንኛቸውም መልስ ዝቅተኛ ከሆነ የማካካሻ ገቢ መጠን ነው. የማካካሻ ገቢ በታክስ ላይ የሚከፈል ሲሆን ይህም በአሁኑ ጊዜ ከ 10 በመቶ ወደ 39.6 በመቶ ነው.

ከዚያም የካፒታልን ትርፍ ወይም ኪሳራውን እንለካለን. ገንዘቡን እና ሽያጭዎን በመሸጥዎ ላይ ባለው ገቢ መካከል ያለው ልዩነት ነው. ገንዘቡን ለመግዛት እና ለመሸጥ የተከፈለ ክፍያ (የአማራጭ ዋጋ) እና የካሳ አከፋፈል የገቢ መጠን ነው. በሌላ ቃል,

• ጠቅላላ ገቢ - የአማራጭ ዋጋ - የካሳ ክፍያ - ኮሚሽኖች እና ክፍያዎች = የካፒታል ገቢ ወይም ኪሳራ

ሰራተኛው ሙሉውን ዋጋ ለትክክለኛው ዋጋ ከከፈለ, ትርፍ ወይም ኪሳራውን እንለካለን. ምንም እንኳን የካሳ ክፍያ ገቢ የለውም, ምክንያቱም ሠራተኛው በግዥ ዋጋ ላይ ቅናሽ አላገኘም. ከላይ እንደተገለጸው ትርፍ ወይም ኪሳራ ያሰላል. የማካካሻ ገቢ ዜሮ እንደመሆኑ መጠን, ጠቅላላ ቅደም ተከተል - የአማራጭ ዋጋ - ኮሚሽን.

ለረጅም ጊዜ የወለድ ክፍያዎች በዲሲ የረጅም ጊዜ የካፒታል ታክስ ሽፋን በ 0%, በ 15% ወይም በ 20% ግብር ታክስ ይጣልባቸዋል. በጠቅላላ የኢንቬስትሜንት ገቢ ላይ የ 3.9% ጭማሪ ታሳቢ ሊሆኑ ይችላሉ.

ብቁ ያልሆኑ መስፈርቶች የግብር አመጣጥ

ሠራተኛው አክሲዮኖችን በቅናሽ ዋጋ ከተገዛ, ምን ያህል የካሳ ማካካሻ ገቢ ምን ያህል እንደሆነ እናስተውላለን.

የካሳ ማመላከቻ ገቢን ከላይ በ "እ" C በመጠቀም እንሰላለን. የማካካሻ ገቢ በታክስ ላይ የሚከፈል ሲሆን ይህም በአሁኑ ጊዜ ከ 10 በመቶ ወደ 39.6 በመቶ ነው.

ከዚያም የካፒታልን ትርፍ ወይም ኪሳራውን እንለካለን. ገንዘቡን እና ሽያጭዎን በመሸጥዎ ላይ ባለው ገቢ መካከል ያለው ልዩነት ነው. ገንዘቡን ለመግዛት እና ለመሸጥ የተከፈለ ክፍያ (የአማራጭ ዋጋ) እና የካሳ አከፋፈል የገቢ መጠን ነው. በሌላ ቃል,

• ጠቅላላ ገቢ - የአማራጭ ዋጋ - የካሳ ክፍያ - ኮሚሽኖች እና ክፍያዎች = የካፒታል ገቢ ወይም ኪሳራ

ምን አይነት ካሳ ገቢ

በ ESPP ማካካሻ ዋጋ መጨመር የካሳ ክፍያ ገቢና የካፒታል ገቢን ያካትታል.

የማካካሻ ገቢ ከታክስ ገቢው በ 10% ወደ 39.6% ይደርሳል. የማካካሻ ገቢ ደመወዝዎ ላይ ተጨምሮ በ W-2 ቅጽ ላይ ሪፖርት ተደርጓል. የማካካሻ ገቢ ለፌደራል ግብር ገቢ (እና ማንኛውም የክልል ገቢ ግብር) ተገዢ ነው. የማካካሻ ገቢ የማኅበራዊ ዋስትና እና የሜዲኬር ግብሮች («FICA») የማይገዛ ነው. የማካካሻ ገቢ በገቢ ቅጽ 1 ቅፅ ላይ W-2 በተጠቀሰው ደመወዝ ውስጥ ይካተታል. የማካካሻ ገቢ በሶስ 3 ወይም ሣጥን 5 የደመወዝ መጠኖች ውስጥ አይካተትም.

ከሂደቱ እይታ ይህን ተመሳሳይ የግብር ህክምና እንይ. ቀደም ሲል የተጠቀሰው አንቀፅ የካሳ ክፍያ በተጨባጭ መልኩ እንዴት እንደሚሰራ ይነግረናል. በእውነተኛ ህይወት ውስጥ እንዴት እንደሚጫወት ይኸውና. አንዳንድ የ ESPP ማጋራቶች ይሸጣሉ. ወደ የሻጭ ኩባንያው ድህረ ገጽ በመግባት በሽያጭ ትእዛዝ ውስጥ ያስገባሉ. የሻጭ ሻጭው አንዳንድ ክፍላችንን በጥሬ ገንዘብ በመለዋወጥ ስምምነት ላይ ይደረጋል. ደላላው እና አሠሪህ በሪፖርት አቀራረብ ላይ ተባብረው ይሰራሉ. የሒሳብ ሰራዎቻቸው የተወሰነ ሂሳብ ይሰራሉ. አሁን የሚፈለጉትን ሁሉንም መረጃዎች ያውቃሉ-የመሸጥዎ ዋጋ, የካሳ ክፍያዎ, የአማራጭዎ ወጪ, የእርስዎ መነሻነት, የእርሶ ወቅቶች, እና ግብይቱ ብቁ መሆንን ወይም አለመሟላቱን እንዲሁም የአጭር ጊዜ ወይም የረጅም ጊዜ ይሁን. የሒሳብ ባለሙያዎች ወደ ሥራ እየሄዱ ይሄን ሁሉ አስበው ያውቃሉ. ገንዘባችሁን በአከራይነት ነጋዴዎ ውስጥ ያገኛሉ. እና አንዳንድ ገቢዎ ወደ ደመወዝዎ ይጨምራል. (ነገር ግን የደመወዝ ወረቀትዎ አይቀይርብዎም, ገንዘቡን በሻጭ ኩባንያዎ ውስጥ እንዳገኙ አስታውሱ.) ስለዚህ ለሪፖርተር ዓላማ ሲባል ይህ መጠን ለእርስዎ ታክሏል. እና ለሪፖርተር ዓላማዎች ደላላ አማካሪው ግብይቱን እና ገቢውን በ 1099-B ላይ ይዘግባል. ስለዚህ በዓመቱ መጨረሻ ላይ, እነዚህን ሁለት ሪፖርቶች ገቢውን አንድ ጊዜና በትክክለኛው መንገድ ለመክፈል አንድ ላይ መሰብሰብ ያስፈልግዎታል.

ESPPs በግብር ተመላሽ ላይ ማግኘት

በመጀመሪያ, ደንበኛው ለሚያቀርበው የክፍያ መግለጫዎች እና የቀረጥ የግብር ሰነዶችን በመጠቀም የካሳውን ገቢ ከመደቡት ያስሉ. ስሌትዎን በ W-2 ላይ ከሚታየው ጋር ያወዳድሩ.

ሁለተኛ, መሠረታዊን መሠረት በማድረግ, እንዲሁም ደግሞ በጥቂቱ. ዋናውን መሠረት (ደንበኛው ለትርፍ ክፍያው ምን ይከፍላል). ከዚያም በካሽኑ የገቢ ማካካሻ ተጨምሮ የተስተካከለ መሠረት (እና በእርግጥ የኮንትራሻዎች ኮሚሽኖች).

እነዚህን መሰረታዊ ብዛቶች በ 1099-B እና በሁሉም የድጋፍ ደጋፊዎች ዓረፍተ ነገሮች ላይ ካሉት ጋር ያነጻፅሩ. Form 1099-B "ዋናውን" መሰረት ካሳየ ቅፅ 8949 ባለው ማስተካከያ አምድ ላይ ያለውን ልዩነት ያስቀምጡ. 1099-B ለክስትናው ገቢ እንደ ተስተካከለው እውነተኛ እና ትክክለኛውን ካሳ ከሆነ ምንም ማስተካከያ አያስፈልግም.

አስቂኝ ታሪክ. በዚህ ዓመት አንድ ነጋዴ በዛው 1099 ላይ ትክክልና ስህተት የሆነውን መሰረት ያደረገ ነው. በ 1099-B ውስጥ ሁለት ግብይቶች ነበሩ. እያንዳንዳቸው መሰረታቸው. የመጀመሪያው ግብይት "መሰረቱ" (ለካሳ ክፍያ ገቢ ማስተካከያ ያስፈለገበት) ነበረው. ሁለተኛው ግብይት ትክክለኛ እና ትክክለኛ የሆነውን (ማስተካከያዎችን አያስፈልገውም) ነበረው.

በ ESPP ዕቅድ ውስጥ መሳተፍ ለእርስዎ እና ለሂሳብዎ ጠቃሚ የሆኑ አስተዳደራዊ ተግባራትን ያካትታል. እርስዎ እና የእርስዎ አካውንት በቁጥሮችዎ በትክክል ሪፖርት መደረጉን ለማረጋገጥ ለእርስዎ ESPP ሰነዶች በሙሉ ለእርስዎ ከፍተኛ ጥቅም አለው.