ለ UTMA, UGMA, ክፍል 529 ፕላኖች, እና ከቨርዴል ኢ.ኤስ.ኤስ (UNDMA) የመልቀቂያ ህጎች
እንዲህ አይነት ውሳኔ ልጅዎ ለኮሌጅ ለመክፈል ያለው ሁኔታ ስለሚያስከትል ቀላል አይደለም. ነገር ግን, ገንዘብ በጣም አስፈላጊ ከሆነ ወላጆች ከ UTMA እና UGMA የጥበቃዎች ሂደቶች, የክፍል 529 የዕቅድ ሂሣቦች እና ከካርድዴል የትምህርት ቁጠባ ሂሳቦች ውስጥ ለኮሌጎን ካልሆኑ ወጪዎች የኮሌጅ ገንዘብን ለማቋረጥ የተለያዩ ህጎች እና የግብር ማበረታቻዎች እንዳሉ ማወቅ አለባቸው.
UTMA እና የ UGMA መመለሻ ህጎች
UGMA እና UTMA የጥበቃ ደንበኞች አዋቂዎች ለአካለ መጠን ያልደረሱ ገንዘቦችን እንዲሰጡ ያስችላቸዋል, እንዲሁም አንድ ሰው (ራሳቸውን ጨምሮ) እንደ መለያ ጠባቂ አድርገው ይጠቀማሉ. እዚህ ላይ አስፈላጊው ቃል "ስጦታ" ነው. በተጠቀሰው በእነዚህ ሂደቶች ውስጥ ያለው ገንዘብ ለአካለ መጠን ያልደረሰ ሕጋዊ ንብረት ነው. የአሳዳጊው ሥራ ደህንነቷን ጠብቆ ማቆየት እና በጥሩ ሁኔታ መዋዕለ ንዋይ ማድረግ ነው, ይህም ለአካለ መጠን ያልደረሱ ልጆች አንድ ቀን እንዲጠቀሙበት ነው.
የ UGMA እና UTMA መለያዎች ብዙውን ጊዜ ለኮሌጅ ለመክፈል ያገለግላሉ, ግን ለንደዚህ አይነት ወጪዎች ለሚከፈል ወጪም ሊያገለግል ይችላል.
ይህ እንደ መሠረታዊ የቡድን ስፖርቶች የመራገቢያ ወጪዎች የመሠረታዊ ወጪዎች ጭማሪን ሊያካትት ይችላል. ተንከባካቢው ጥቂቶቹ ገንዘብን በአጠቃቀም በቀጥታ ጥቅም ላይ ማዋል መቻል አለባቸው.
ከ UGMA ወይም UTMA መለያ ገንዘብ ለመሰብሰብ የ IRS ቅጣት የለም, ነገር ግን የተገዛው ኢንቨስትመንት ከተወሰነ ጊዜ በታች ከተወሰደ የሃላፊነት ክፍያ ወይም የመነሻ ክፍያ ሊኖረው ይችላል.
በልጅዎ የ UGMA ወይም UTMA መለያ ላይ ኢንቨስትመንቶችን ለመበቀል የተደረጉ ማበረታቻዎች በአጠቃላይ በልጁ የግብር ተመላሽ ላይ ሪፖርት ይደረጋሉ, ነገር ግን አንዳንድ ወይም ሁሉም በወላጅ የቀረጥ ተመላሽ ላይ በወላጅ ቀረጥ መጠን ውስጥ ቤተሰቦች የፋዳራሉን የፋይል ሲጨምሩ ግብሮች.
የክፍል 529 የእቅድ መላሽ ደንቦች
የክፍል 529 ሂሳቦች ወላጆች ከ UGMA እና UTMA መለያዎች የበለጠ ቁጥጥር እንዲኖራቸው ለማስቻል የተነደፉ ናቸው. ለክፍል 529 አካውንት አስተዋጽዖ ያደረገው ሰው በሆነ ምክንያት በማንኛውም ጊዜ ገንዘብዎትን ማግኘት ይችላል. ስለማንኛውም ሰው ለማብራራት አይጨነቁም, እና ለልጁ ምንም መሆን የለበትም.
እዚህ ላይ ያለው ጥንቃቄ ከሴክሽን 529 እቅድ ውስጥ ለብቻው ለከፍተኛ ትምህርት ወጪዎች ጥቅም ላይ የዋለ ገንዘብ ለ 10% ቅጣትና ለትርፍ ግብር ገቢ ይጣልበታል. ማንኛውም ተያያዥ ኢንቨስትመንት ወጪን ሊያስከፍልዎት ይችላል.
ለምሳሌ, $ 10,000 በ $ 52,000 እቅድ ውስጥ $ 15,000 ካወጣዎት, $ 5,000 ትርፍ ይኖርዎታል. ይህ ጠቅላላ መጠን የኮሌጅ ያልሆኑ ዓላማዎች ከለቀቁ, የገቢ ግብር መክፈል እና በ $ 5,000 ሽፋን ላይ የ 10% ቅጣት.
የሽርዴል ትምህርት የቅዴሚያ ሂሳብ (ኢ.ኤስ.) የእንቁ እገዳ ደንቦች
የኮላጅ አለመቆረጥ መመሪያዎች በ Coverdell ESA በሴክሽን 529 የእቅድ ደንቦች እና በ UGMA / UTMA ህጎች መካከል በአንዱ ይገኛል.
በጥቅም ላይ የዋለው ገንዘብ ለልጁ እንደ ስጦታ ነው ነገር ግን የመጀመሪያውን ለመዋለ ሕጻናት 30 እድሜ የማይሰጠው ከሆነ ለሌላ ተጠቃሚ ሊሸጥ ይችላል.
የተሻለ ቢሆንም, ይህን መለያ ለኮሌጅ ወጪዎች ብቻ መጠቀም የለብዎትም. ለ UGMA ወይም UTMA መለያ ማድረግ እንደሚችሉ ሁሉ ለምግብ ወይም ለልብስትም መጠቀም አይችሉም ነገር ግን ኮሌጅ ከመጀመሩ በፊት ለሌሎች የትምህርት ወጪዎች ሊጠቀሙበት ይችላሉ. እነዚህ ወጪዎች ከ K-12 የግል ትምህርት ቤት, የተማሩትን, መጻሕፍትን, የትምህርት ቤት ዩኒፎርም እና ቴክኖሎጂ (ኮምፒተር ወይም ላፕቶፕ) ሊያካትቱ ይችላሉ.
ስለዚህ, የገንዘብ ችግር ካጋጠምዎና ከከቨርደል ኤኤስ.ኤስ ጋር ካለዎት ገንዘብዎን ከኪስዎ አውጥቶ ወጪ ከማውጣት ይልቅ ለሁለተኛ ደረጃ ት / ቤት ወይም የትምህርት ቤት ዩኒፎርሞች ሂሳብ መክፈል የተሻለ ይሆናል. ገንዘቡ ለ "ብቁ" የትምህርት ወጪዎች ጥቅም ላይ ከዋለ ገንዘቡ ሙሉ በሙሉ ከግብር ነፃ ሊወገድ ይችላል.
ለሙሉ የትምህርት አላማዎች ጥቅም ላይ ካልዋለ ገንዘቡን የሚያመለክት የሽግግር ክፍል ለባለመብቱ (ህፃን) እንደ ግብር ያስከፍላል እና 10% ተጨማሪ ቅጣት ይጣልበታል.