እነዚህ የጡረታ አቅድ የግል ሰራተኞች ለሆኑት በጣም ጥሩ ናቸው.
እርስዎ የራስዎ ተቀጣሪ ከሆኑ ከተመረጡ ብዙ የጡረታ ዕቅድ አሉ. ትክክሇኛውን ሇመወሰን በፇቀዯሌዎት ጉዲይ ሊይ ይወስዯዋሌ, እና ሰራተኞች እንዲኖሩዎት ካሇ ወይም ያሇዎት ከሆነ. ከዚህ በታች የተዘረዘሩት አራት የጡረታ ዕቅዶች በግል ስራ ላይ ለሚሠሩት ሁሉ በስፋት ጥቅም ላይ የዋለ ጡረታ እቅድ ናቸው.
1. SEP - የራስ ሥራ የሠራ የጡረታ ዕቅድ
SEP, ወይም የራስ ሥራተኝነት ጡረታ, ሰራተኞች ከሌለዎ ታላቅ የጡረታ እቅድ ነው.
ይህን ዓይነቱን እቅድ ለመክፈት የወረቀት ሥራዎች አነስተኛ ነው. አብዛኛዎቹ የኢንቨስትመንት ኩባንያዎች, የሽያጭ ድርጅቶች እና ትላልቅ ባንኮች ለአነስተኛ የንግድ ድርጅት ባለቤቶች የ SEP ስሪት ይሰጣሉ.
ከፍተኛው መዋጮ: በጠቅላላ የተገኘው ገቢ 25% ወይም በ 2017 54,000 ዶላር ያነሰ ነው. (በ 2015 እና በ 2016 እ.ኤ.አ. 53,000 ዶላር ነበር.)
የሚያስፈልጉ አስተዋጽዖዎች: ምንም. ሰራተኞች ካለዎት እና እነሱ ብቁ ከሆኑ ለ SEP መለያዎ የሚያበረክቱት የካሳ ክፍያ መቶኛ መጠን ለሲፒሲ መለያዎ ተመሳሳይ መዋጮ እንዲያደርጉ ይጠየቃሉ.
በኋላ ላይ ሠራተኞቹን የሚያገኙ ከሆነ ለእነሱ መዋጮ የሚያደርጉ ከሆነ;
- ላለፉት 5 አመታት ለ 3 ስራዎች ሰርተዋል
- በ 2015, 2016 እና 2017 በዓመት ከ 600 ዶላር በላይ ያገኛል (በ 2014 በዒመት 550 ዶላር ነው)
- እድሜ 21 ወይም ከዚያ በላይ ነው
SEPs ን በተመለከተ ከጡረታ ዕቅድ FAQs (IRS) ተጨማሪ ይረዱ.
2. ግለሰብ (ሀ) ከትርፍ ማጋሪያ ጋር
ይህ የግል (k) ዕቅድ ቀለል ያለ የ 401 (k) እቅድ ቀለል ያለ ስሪት ነው.
አንድ ሰራተኛ / ሠራተኛ ብቻ ወይም ለባልና ሚስት ብቻ ወይም ለባልና ሚስት ብቻ በባለቤትነት / ለሠራተኞች ብቻ የሚያገለግል የስራ ሠራተኛ የሌላቸው ለራሳቸው ብቻ ተቀጥረው የሚሠሩ የጡረታ እቅድ ነው.
ይህ ዕቅድ ሁለት አይነት መዋጮዎችን ይፈቅዳል: የደሞዝ መዘግየት አስተዋፅዖ እና የሽያጭ ድርሻን ያካትታል.
የተወሰኑ እቅዶች ከደመወዝ / ከዋጋው / ከተገቢው / ከተቀነባጩት ድርሻው ጋር በመደወል ተለምዷዊ የግብር-ተነሳሽ-መዋጮ ማድረግ ወይም ቀጠሮ (የሃብት ቀረጥ) አስተዋፅኦ ለማድረግ የሚያስችል ዕቅድ ማውጣት. የደመወዝ መዘግየቱ ክፍል የሚከፈልበት ቀን ከሚከፈልበት አመት በኋሊ በጥር (ጃንዋሪ 15) በጥር (ጃንዋሪ 15) ውስጥ ነው.
የተገኘው ገቢ ትርፍ ድርሻው እስከ 25% ከሚገኘው ገቢ (ከንግድ ስራ ወጪ በኋላ ያለው ገቢ) ሊሆን ይችላል. ይህ እስከ ዓመቱ አልቆዘመም እና ሌሎች የግብር ስተቶች ተወስደዋል. እርስዎ የግብር ማስገቢያ ቀነ-ገደብ እና ቅጥያዎች እስከሚያቀርቡት መዋጮ ትርፍ ድርሻዎን ለማድረግ.
ከፍተኛ የደመወዝ ማካካሻ አስተዋፅዖ-$ 18,000 ለ 2015, 2016, እና 2017 (ለ 17,500 ዶላር እ.ኤ.አ. 2014). ዕድሜዎ 50 ወይም ከዚያ በላይ ከሆነ, በ 2015, 2016 እና 2017 (በ 5,500 ዶላር ውስጥ 2014) ተጨማሪ የ 6,000 ዶላር ደመወዝ ማካካሻ አስተዋጾ ማካተት ይችላሉ.
ከፍተኛ ትርፍ የተጋላጭነት ድርሻ: የተገኘው ገቢ 25%, ለዚህ ዕቅድ ግን ጠቅላላ ድጐማዎች (የደመወዝ ማነስ እና ትርፍ ማጋራትን) ከ $ 54,000 እስከ 2017 / $ 53,000 ለ 2015 እና 2016 / 52,000 ዶላር በ 2014 ሊበልጥ አይችልም. (ከላይ በ " የደመወዝ መዘግየት መዋጮ ለማግኘት ብቁ ካቀረብክ.
ምክንያቱም ይህ እቅድ ሁለት ዓይነት መዋጮዎችን እንዲፈቅድ ስለሚያደርግ, ከዓመት እስከ ዓመቱ ተመሳሳይ መጠን ቢያደርጉም, በአንዳንድ ሁኔታዎች በግብር ተቀናጅተው በግማሽ (K) ዕቅድ ላይ የግማሽ (K) ዕቅድ (ግማሽ ወለድ) መጠን ከሴፕ ፒ.
ለምሳሌ: ሁሉንም ወጪዎች $ 100,000 ዶላር እንሰራለን እንበል.
- በ SEP አማካኝነት 25,000 ዶላር መክፈል ይችላሉ.
- በግለሰብ (k) በኩል ለ $ 18,000 እንደ ደሞዝ መዘግየት እና 25,000 ዶላር እንደ ትርፍ ድርሻ ማበርከት ይችላሉ.
(የራስዎ ተቀጣሪ ግብርን ግምት ውስጥ ማስገባት ግምት ውስጥ በማስገባት ይህን ያህል ቀላል አይደለም. የግብር አስጋጅዎን የመጨረሻ የገንዘብ መጠን ለመወሰን መጠየቅ አለብዎ.)
የሚያስፈልጉ አስተዋጽዖዎች: ምንም. የደሞዝ መዘግየት ክፍያ, ትርፍ ማጋራትን, ሁለቱንም ወይም ሁለቱንም የማድረግ ምርጫ የለዎትም. ብቁ የሆኑ ሰራተኞች ካሉዎት እቅዶችን መለወጥ እና ለእነሱ መዋጮ ማድረግ ይኖርብዎታል.
አብዛኛዎቹ የኢንቨስትመንት ኩባንያዎች, የሽያጭ ኩባንያዎች እና ትላልቅ ባንኮች የግለሰባዊ (k) እቅድን ስሪት ያቀርባሉ, ነገር ግን ሁሉም ለ Roth አስተዋጽዖ አይሰጡም.
ሰራተኞችን ካገኙ እቅድዎን ለማቆም ወይም ዕቅድዎን ወደ ባህላዊ 401 (k) እቅድ ማስተካከያ ማድረግ ካለብዎት;
- በዓመቱ ውስጥ ከ 1,000 ሰዓት በላይ ሠርተዋል
- ከአንድ አመት በላይ ሰርተዋል (ይህን ገንዘብ ከተዋጁት 100% ለእያንዳንዱ የአሰሪ ድጎማ ከተጣለ ይህን ገደብ ለሁለት ዓመት ማዘጋጀት ይችላሉ.
- ዕድሜው 21 ወይም ከዚያ በላይ ነው
3. የተወሰነ የድጎማ እቅድ
ከፍተኛ የገንዘብ መጠን የሚከፍሉ ከሆነ እና በ SEP ወይም Individual (k) እቅድ ለመካፈል ከተፈቀደልዎ በላይ ብዙ መዋጮን የሚፈልጉ ከሆነ የተጠሪነት ዕቅድ በጣም ጥሩ ምርጫ ነው. በዚህ ዓይነት ዕቅድ ውስጥ, የጡረታዎን መጠንና ጊዜ ለመወሰን የሚረዳ የሶስተኛ ወገን አስተዳዳሪ ወይም የድርጅቱ ስም ሊኖርዎት ይገባል.
ከፍተኛው መዋጮ: የተበየነ የጡረታ መዋጮ ዕርዳታን በፕላነቶ አስተዳዳሪዎ መሠረት በፎቶው ላይ ተመስርቷል, ስለዚህ ከፍተኛው አስተዋፅኦ ከእርስዎ ሰው ይለያያል እንደ እቅድዎ ደንቦች ይለያያል.
አስፈላጊው መዋጮ: በየዓመቱ መዋጮዎች ያስፈልጋሉ, እና የእርዳታ ገንዘቡ በአብዛኛው ከፍተኛ ነው. ይህ ዓይነቱ የጡረታ ዕቅድ በተቀነባበረ ትርፍ ላይ ለሚገኝ የግል ሥራ ለሚሠራ ሰው ወይም ለግብር የተከፈለ ግለሰብ በጣም ጥሩ ነው, እና በታክስ ግብር ተቆራሹ በየዓመቱ ብዙ ገንዘብ ማፍሰስ ይፈልጋል.
ሰራተኞች ካገኙ, በእርስዎ የእቅድ ሰነድ ውስጥ በተቀመጡት መሰረት, ለእነርሱ መዋጮ ማድረግ ይኖርብዎታል. በአጠቃላይ, ሠራተኞች በሚከተሉት በሚከተሉት ሁኔታዎች ውስጥ መዋጮ የማግኘት መብት አላቸው:
- በዓመቱ ውስጥ ከ 1,000 ሰዓት በላይ ሠርተዋል
- ከአንድ አመት በላይ ሰርተዋል (ይህን ገንዘብ ከተዋጁት 100% ለእያንዳንዱ የአሰሪ ድጎማ ከተጣለ ይህን ገደብ ለሁለት ዓመት ማዘጋጀት ይችላሉ.
- ዕድሜው 21 ወይም ከዚያ በላይ ነው
4. ቀላል ዕቅድ
ይህ ቀላል የሆነ እቅድ ከሠራተኞች ጋር ትንሽ የንግድ ስራ ከሆንዎ, ለጡረታ እቅድ አስተዋፅኦ ማበርከት ከፈለጉ, ነገር ግን ለሠራተኞቹ በጣም አስፈላጊ የሆነ መዋጮ እንዲያሳዝኑ አይፈልጉም, ወይም ለዕቅድዎ ከፍተኛ የአስተዳደር ክፍያዎችን .
ከፍተኛ የደመወዝ ማካካሻ አስተዋፅዖ-$ 12,500 ለ 2015, 2016 እና 2017 (በ 2014 12,000 ዶላር). ዕድሜዎ 50 ወይም ከዚያ በላይ ከሆነ በ 2015, 2016 እና 2017 (በ 2,500 ዶላር እ.ኤ.አ. 2014) ተጨማሪ $ 3,000 ተጨማሪ መዋጮ ለማድረግ ብቁ ነዎት.
ለሠራተኞች የሚሰጡ ሰራተኞች ለ 2 አመት ለሠራባቸው ሲሰሩ እና ለእነዚያ ሁለት ዓመታት $ 5,000 / አመት / አከፉ / አከፉ.
ለሚመለከታቸው ሰራተኞች ከሚከተሉት ውስጥ አንዱን እንዲያደርጉ ይጠየቃሉ:
- አስገዳጅ የማጣቀሻ መዋጮ: $ 1 ለ $ 1 እስከ 3 ኛ ጊዜ ለእያንዳንዱ ተሳታፊ ተቀጣሪ ማካካሻ ክፍያ. በዚህ አማራጭ, እነርሱ እራሳቸውን እያበረከቱ ከሆነ ለዕቅድዎ ብቻ አስተዋፅዎ ያቀርባሉ.
- ለሁሉም ሰራተኞች 2% የምርጫ ያልሆነ አስተዋፅኦ - በዚህ አማራጭ, የብቁነት መስፈርቶች የሚያሟሉ ባይሆኑም እንኳ, መስፈርት የሚያሟሉ ሰራተኞች ማሟያ ማሟላት ይችላሉ.