እንዴት እንደሚለቁ እንደሚገልጹት, የስጦታ ግብር ተመላሽ ከሆነ, IRS ፎርም 709
በሌላ አነጋገር, "ፍትሃዊ" ልውውጥ አይደለም. ተቀባዩ በምላሹ በግዢው ላይ የሚሰጠውን ማንኛውንም ነገር ቢመልስለት አነስተኛውን ገቢ ያገኛል.
እና አዎ, የውስጥ ገቢ አገልግሎት እነዚህን ወጪዎች ይከፍላል.
በግብር አመቱ ወቅት አንድ ወይም ከዚያም በላይ የገንዘብ ዝውውሩን ለሌላ ሰው ካደረጉት, የአራስ ፋርማ ፎርም 709, የስጦታ እና ትውልድ-ዝለል ልወጣ ተመላሽ ማመልከቻ ማቅረብ እና የስጦታ ታክስ መክፈል ይኖርብዎታል. ነገር ግን አንዳንድ የተለዩ ሁኔታዎች አሉ.
እንዲህ ዓይነቱ ግብር ለምን አስፈለገ?
አንድ ትልቅ ንብረት በንብረቱ ላይ ሲከፈል እና ጥሬ ገንዘቡንና ንብረቱን ለተጠቃሚዎቹ ሲከፍል ዋጋቸውን ይከፍላሉ. የተከሰተው ሰው በህይወት ዉስጥ በህይወት ዉስጥ ከትራፊክ ነጻ ሲሰጣት ለፌደራሉ መንግስት በሚከፈልበት ጊዜ ግብር እንዲከፍል የቀረዉ ምንም ነገር አይኖርም. የስጦታ ግብር ይህንን ይከላከላል.
የስጦታ ተቀባይ ለግብር ተጠያቂ አይሆንም. ለጋሹ የስጦታ ግብር የመክፈል ኃላፊነት አለበት.
ዓመታዊ ገለልተኛ
በተመሳሳይ ዓመት ውስጥ ለአንድ ነጠላ ግለሰብ ያደረጓቸው ሁሉም ስጦታዎች በዚያው አመት ውስጥ ከ $ 15,000 እስከ 2018 ድረስ ከ $ 15,000 ዶላር በላይ ከሆኑ በዓመት 709 ላይ ማመልከት አለብዎት. በየዓመቱ ከ 15,000 ዶላር በላይ ያልበለጡ ስጦታዎች ለዓመት አመቱ ከግጦሽ ማስወጣት ብቁ ይሆናሉ ግብሮች.
ለልጅዎ 10,000 ዶላር ለመግዛት እና 10,000 ዶላር ከብድር የብድር ዕዳዎን ለመክፈል ከሰጠዎ, $ 15,000 እስከ $ 20,000 ዝቅተኛውን የ $ 15,000 አለማካተቱ ነው. ያንን $ 5000 ስጦታ ለመዘገብ IRS ፎርም 709 እንዲያቀርቡ ይጠበቅብዎታል.
ዓመታዊ ማግለያው በ 1997 (እ.አ.አ) የዋጋ ግሽበት ከተመዘገበው በ 1000 ዶላር ብቻ ነው.
ይህ ማለት በየአመቱ ሊነሳ ይችላል, ነገር ግን ከ $ 1,000 በላይ አይደለም. ለ 2009, ለ 2010, ለ 2011, እና ለ 2012 እገዳው 13,000 ዶላር ነበር. እስከ 2013 ድረስ እስከ 14 ሺህ ዶላር ደርሷል. እስከ 2017 ድረስም በዚሁ ቋሚነት ይጠብቀዋል. በ 2018 ወደ 15,000 ዶላር ጨምሯል.
ትዳሮች / ስጦታዎች ሊካፈሉ ይችላሉ
እርስዎ ወይም ባለቤትዎ በዚያው አመት በሳምንቱ ለተመሳሳይ ሰው አንድ ወይም ከዚያ በላይ ስጦታ ካሳሉ, ዓመታዊ ማስወገድዎን ለማራዘም በሁለታችሁ መካከል ያሉትን ስጦታዎች "ለመፈልፈል" ይችላሉ.
የትዳር ጓደኛህ ልጅህን ለመግዛት $ 10,000 ዶላር ለመክፈል እና የብድር ካርድ ዕዳ ለመክፈል $ 10,000 ተጨማሪ ገንዘብ ሊሰጥ ይችላል. አሁን ሁለት አማራጮች አሉት. ፎርም 709 አድርጎ ለህፃኑ በግብር የተሰጡ ስጦታዎች 5.000 ዶላር ሊያወጣ ይችላል ወይም 709 ቅጹን ማቅረቡን እና በመካከላችሁ ያለውን ስጦታ ለመከፋፈል ሁለት ጊዜ እንደመረጡ ንገሩት.
በእንዲህ ያለ ሁኔታ, እያንዳንዳችሁ የ 10,000 ዶላር ስጦታ እንዳደረጉ ይቆጠራሉ, እያንዳንዳቸው እያንዳንዳቸው በ $ 15,000 እገዳው ውስጥ ይካተታሉ. በትዳር ባለቤትዎ ስም ብቻ ከአንድ ሂሳብ $ 20,000 በላይ ቢሆን እንኳን ምንም ታክስ አይከፈልም.
የመሳሪያ ክፍፍል ጽንሰ-ሐሳብ "ጽሁፋዊ ልብ ወለድ" ይባላል. ምንም እንኳ የትዳር ጓደኛዎ ስጦታውን የከፈተችበት ሰው ቢሆንም, የውስጥ ገቢ ሕግ (Code of Revenue Code) "አይደለም, ስጦታዎች በእርግጥ ከሁለታችን የመጣ ነው" እንዲሉ ያስችልዎታል. የመጨረሻው ውጤት ደግሞ ምንም ግብር የማይገቡ ስጦታዎች መፈፀማቸው ነው.
የስጦታ ማበላለጫ አጠቃላይ የውስጥ ገቢ ሕግ ነው, ነገር ግን ፍጹም የሆነ ህጋዊ እና ህጋዊ የግብር አማራጭ አማራጭ ነው.
ሌላው አማራጭ-የዕድሜ ልክ ነጻ መሆን
የውስጥ ገቢ ኮድ ከክፍያ ቀረጦች ሙሉ ለሙሉ ከክፍያ ነፃነትን ያቀርባል. ለልጅዎ የ $ 20,000 ዶላር እንደ ምሳሌ በድጋሚ በመጠቀም እና እርስዎ እና ባለቤትዎዎ ስጦታውን እንደማያጠፉ በመገመት በ $ 5,000 ሂሳብ መጠን የግብር ክፍያውን መክፈል ወይም በህይወትዎ ውስጥ ያለመወገጃ ክፍያዎን በትክክል መሙላት ይችላሉ.
የህይወት ዘላቂ ነፃነት ከ 2018 ጀምሮ ወሳኝ ነው. ለስጦታ ግብር ሳይከፍሉ በህይወትዎ ውስጥ እስከ $ 11.18 ሚሊዮን ዶላር ድረስ መስጠት ይችላሉ. እንደ ዕድል ሆኖ, የስጦታ ግብር እና የንብረት ግብር ከዚህ ይህንን ነፃነት ይጋራሉ. አይአርኤስ ለጋስ አይደለም.
ለእርስዎ ልጅ በየወሩ በሚከተሉት የዓመት ገደቦች ላይ ለ $ 500,000 በልጆቹ ስጦታዎች ከሰጡት, የእርስዎ ንብረት በሞት ጊዜ ዋጋው በንብረት ላይ የንብረት ግብር እንዲከፍል የሚያደርገውን የንብረት ግብር ነፃነትዎን ይቀንሳል.
ያንን የ 500 000 ዶላር በመቀነስ, በሚሞቱበት ጊዜ የእርስዎን ንብረት ከግብር ለመጠበቅ $ 618,100 ብቻ ይቀይራሉ. ይህ የህይወት ዘለቄታ የዋጋ ግሽበት ነው እንዲሁም በየአመቱ ሊለወጥ ይችላል.
በነገራችን ላይ ይህ የተራዘመ ነፃነት ትርጉም አለው. በስጦታ ግብር በስተጀርባ ያለው ሀብታም ግለሰቦች ከሞቱ በኋላ የንብረት ግብርን ለማስቀረት ሲሉ በሞት ጊዜ ከግብር ነፃ የሆኑ ግለሰቦች ንብረታቸውን እንዳይሰጡ መከልከል ነው.
የዩ.ኤስ. ዜጎች ያልሆኑ ለትዳር ባለቤቶች ስጦታዎች
የዩናይትድ ስቴትስ ዜጎች ለሆኑ ባልና ሚስት የተሰጡ ስጦታዎች ያልተገደበ የጋብቻ ቁርኝት በተቃራኒው ዜጎች ላልሆኑ ባልና ሚስቶች የተሰጡ ስጦታዎች ውስን ናቸው. ለአንድ የዩ.ኤስ. ዜጋ ያልሆነ አንድ ሰው ከዩናይትድ ስቴትስ ዜጋ ሆነው የተሰጡ ስጦታዎች ከ 2018 ጀምሮ ከ $ 152,000 ሲበልጥ ግብር የሚከፈልባቸው ናቸው.
ከ 2009 እስከ 2018 ባለው ጊዜ ውስጥ ዜጎች ለሆኑ ዜጎች ለሆኑ ስጦታዎች የተወሰነ ገደብ:
- 2009 133,000 ዶላር
- 2010 $ 134,000
- 2011 136,000 ዶላር
- 2012 139,000 ዶላር
- 2013 143 000 ዶላር
- 2014 $ 145,000
- 2015 147,000 ዶላር
- 2016 $ 148,000
- 2017 $ 149,000
- 2018 $ 152,000
IRS ፎርም 709 የሚከፈለው መቼ ነው?
IRS ፎርም 709 ቀረጥ ከተከፈለበት ዓመት በኋላ ወይም ከኤፕሪል 15 በፊት ወይም ከዚያ በፊት ይሆናል. የ IRS Form 4868 ማመልከቻ ማስገባት ያለብዎ ከሆነ የግለሰብ የገቢ ታክስ ሪተርን ፋይል ለማስገባት ይህ ቅጽ የአር.ኤስ.ኤስ ፎርም 709 ን ለማስገባት ጊዜውን ያራዝማል.
የግል ተመላሽዎን ለማስገባት ጊዜውን ለማራዘም ባይገደቡም አሁንም IRS ፎርምን 8892 ላይ ፋይል ማድረግ ይችላሉ (IRS ፎርም 709).
የማስያዣ ቅፅ 8892 የስጦታ ግብርዎን ለመክፈል ዕድሜዎን አልጨመረም, በስጦታዎ ላይ እስከ ዕድሜ ልክ ነፃነትዎ እንዳይታለሉ. እናም እርስዎ ከሆኑ, ይህን ቅጽ በ 709 ላይ ማሳወቅ አለብዎት. አይጨነቁ, አይአርኤስ እነዚህን ሁሉ የህይወት ዘመን ስጦታዎች ይከታተላል.
በዓመቱ ውስጥ የወሰዱት ስጦታ በዓመቱ ውስጥ ለገቢ አግልግሎት የተሰጠው ስለመሆኑ እርግጠኛ ካልሆኑ በ 709 ፎርም ለ IRS ማሳወቅ አለብዎት, ከኤፕሪል 15 የግዜ ገደብ በፊት ከንብረት ዕቅድ አውጪ ወይም የሂሳብ ባለሙያ ጋር ያነጋግሩ.