ከባህላዊው IRA ወደ ራት IRA ሲቀይሩ ምን ማሰብ እንደሚገባቸው
Roth IRA Basics
ከተለመዱ IRA ዎች በተለየ መልኩ ለ Roth IRA የተሰጡ የቁጠባዎች ግብር አይከፈልም , ነገር ግን ገቢዎች በተለምዶ ከቀረጥ ነጻ ናቸው.
በ Roth IRA ውስጥ ሲገቡ, ገንዘቡን ኋላ ለመውጣቱ በሚከፈልበት ጊዜ ከግብር ነፃ የሆነ ህክምና ይከፍላሉ.
Roth IRA ን የሚጠቀም አንድ ኢንቨስትመንት ይህንን ቢያንስ ሙሉ እድሜ 59 1/2 እስከሚሆን ድረስ ሙሉ ለሙሉ ከክፍያ ነፃ የሆነ ሁኔታን ማካሄድ አለበት. አንዳንድ ወሳኝ ሁኔታዎች ካልፈቀዱ በስተቀር ገንዘቦ ቢያንስ ለአምስት ዓመታት መዋዕለ ንዋዩ መቀጠል አለበት.
ምንም ያልተለመዱ ሁኔታዎች ሲከሰቱ ከ Roth IRA ገንዘብ ማውጣት መጀመሪያ ላይ በሚሰበስበው ገቢ ላይ ብቻ ሳይሆን 10 በመቶ ቅጣትን ያመጣል.
ባህላዊ IRA ዎች
ባህላዊ IRAs ተቀናሽ ወይም ተቀናሽ አይደለም. ያልተቀነሱ ባህላዊ IRAs እርስዎ ለሚያደርጉት የቁጠባ ግብር ግብር ይቀነሳሉ. ገንዘቦቹ በሚሰጧቸው መዋጮዎች እና የመጀመሪያ ኢንቨስትመንትዎ ላይ ቀረጥ ከተከፈተ በኋላ ቀረጥ ይከፍላሉ.
ለማያስተላልፍ ባህላዊ IRA ከተሰጠ የቁጠባ መዋጮዎች በከፊል ወይም ያለመቀነስ መጠየቅ ይችላሉ. ገቢዎቹ እስኪወገዱ ድረስ ታክስ-ተዘዋዋሪ ናቸው, እና ያልተፈቀደውን መሰረት ወክለው የቀረበው ክፍል ወደ እርስዎ ግብር ተመላሽ ይደረጋል.
ወደ ጥርስ መቀየር
"ወደ ምት መለውጠው" ማለት ማለት የጡረታ ቁጠባዎ የተቀመጠበትን ገንዘብ የግብር አከፋፈልን እየቀየሩ ነው ማለት ነው.
በተለምዶ IRA ከሚሰጠው የግብር ማዛመሸ ይልቅ የ Roth IRAs ከግብር ግብር በኋላ ወጭን ወደ Roth መለወጥ ማለት ያንን ማጓጓዣ ማጠናከድን ማቆም ነው: በተከማቹት ገቢዎች ላይ እና የግብር ቅነሳን ያለፉ ዓመታት.
ገንዘቡን ወደ ፖስት-ታክስ ገንዘብ ይቀይራል.
እንዴት ገንዘብን እንደሚቀይር
ያጠራቀሙትን ወይም ያልተቀነቀቀ IRA ወደ Roth IRA ወደ ባንክዎ ወይም ወደ ሌላ የፋይናንስ ተቋም በመሄድ የእርስዎን ገንዘብ ተቀማጭ ማድረግ ይችላሉ. ገንዘቦዎን በአንድ ዓይነት የፋይናንስ ተቋም ውስጥ ማስቀመጥ ይችላሉ. እርስዎም በተመሳሳይ ኢንቨስትመንት ውስጥ ማስቀመጥ ይችላሉ. የምታደርጉት ሁሉ የሚይዙትን የመለያ አይነት ይቀይራቸዋል.
ይበልጥ ብልጥ የሆነው ክፍል ወደ Roth የመቀየር የግብር ዋጋ ለመፈለግ ነው. የእርስዎን ባህላዊ IRA ወደ Roth ስትቀይሩ ሁለት ነገሮች ተከሰቱ. መንግስት የሚቀይሩት ገንዘብ አሁን ያለውን እሴት ይከፍላል, እና እነዚያ ገንዘቦች አሁን በ Roth ውስጥ መሰረት ይሆናሉ.
በ Roth መለወጥ ሪፖርት "ገቢ" በማስላት
በመጀመሪያ የ Roth መቀየር ገቢዎን ይወቁ . የተቀናጀ IRA ገንዘቦች እየቀየሩ ከሆነ, እንደ ገቢዎ የገንዘቡን አሁን እሴት መለወጥ ካደረጉት ቀን ጀምሮ ሪፖርት ያድርጉ. ለርስዎ የቁጠባ አስተዋፅኦዎች የግብር ቅነሳ ስላገኙ የተቋራጭ IRA ውስጥ ዜሮ ነው.
የማይተዳደሩ IRA ገንዘቦችን ከተቀየሩ, እንደ ገቢ የገቢዎን የቀየረው እሴት በሚለዉበት ቀን መሰረት ሪፖርት ያድርጉ, መሰረትዎን ይጠቀማል. በ 2016 ለትርፍ IRA $ 5,000 ገንዘብ ካዋሉት እና ለዚያ መዋጮ ምንም ተቀናሽ ስላልተመዘገብ በእነሱ ገንዘቦች ውስጥ $ 5,000: $ 5,000 ገቢ ከተቀነሰ በኋላ ዜሮ ድምር ተቀንሶ.
አሁን በ 2018 ከሁለት ዓመት በኋላ IRA ወደ I ትዮጵያን ለመለወጥ መወሰንዎን. አሁን ዋጋው $ 5,500 ነው. በታክስ ተመላሽዎ ላይ $ 500 ገቢን ሪፓርትዎትን $ 5000 ዶላር ያህል ያወጣል.
ለሁለቱም የተሻሉ እና ያልተፈቀዱ ታይሮ IRA ዎች ባለቤት ሲሆኑ
ሁለቱም የተቀናጁ እና ያልተፈቀዱ አይአይሮች ያሉዎት ከሆነ, የታክስ ህግ በህግ ያልተፈቀዱ ገንዘቦች በሙሉ በተለመዱ IRA የውጭ ድርጅቶች ውስጥ በሁሉም የፋይናንስ ተቋማት ላይ ተካሂደው ቢሆንም እንኳ በተናጠል በሂሳብ መዝገብ ውስጥ መሰጠት እንዳለበት ይገድባል. ምንም እንኳን ያልተፈቀደ IRA ገንዘቦችን በመጀመሪያነት ለመቀየር ቢፈልጉ በመጀመሪያ የግብር ተጽእኖ እምብዛም አይታይባቸውም, ነገር ግን የታክስ ሂሳብ እንዴት እንደሚሠራ አይደለም.
በ 2016 የተጣራ IRA 5000 ዶላር እንዲከፍሉ እንዋጋላቸው ማለት ነው, ይህም ማለት በእነዚያ ገንዘቦች ውስጥ መሰረትዎ አሁን ዜሮ ሆኗል ማለት ነው. በ 2018, ሙሉ በሙሉ ያልተፈቀደ IRA $ 5,000 አበርክተዋል, ይህ ማለት አሁን የእርስዎ መሠረት $ 5,000 ነው ማለት ነው.
$ 10,000 ዶላር በአህላዊ የ IRA መዋጮዎች $ 5,000 ዶላር አለዎ.
ሁሉንም የተለመዱ IRA ሮችዎን ለ Roth IRA ዎች መቀየርና የ IRA ሂሳብዎ ዋጋ 11000 ዶላር ከሆነ ወደ ገቢ $ 11,000 ተቀንሶ $ 5,000 ተቀጥሶ - የእርስዎ ገቢ-6000 ዶላር ሊሆን ይችላል.
የተደባለቀ ባህላዊ IRAዎች ያለው ሰው "አይዳስረሰ IRA ብቻ ነው እንቀይረው" ብለው ያስቡ ይሆናል, ነገር ግን የተመሠረተበት መሠረት በመላው ሂሳቤዎ ውስጥ ይከፈለዋል. የአሁኑን እሴት በያንዳንዱ IRA ገንዘብ $ 5,500 ካሳለፈች እና ከተቀነቀው ሂሳብ 5,500 ዶላር ብቻ ተቀይሯት, ሒሳቡ አሁንም ተመሳሳይ ነው-$ 5,500 (የአሁኑ ዋጋ) ከ $ 2,500 ያነሰ (መሰረታዊ የተደገፈ). ይህ የገቢ መጠን 3,000 ዶላር ሪፖርት እንዲያደርግ ይደረጋል.
አንዳንድ ልዩ ስልቶች
የእርስዎን ያልተለመዱ IRA ገንዘቦች ከዋና IRAዎችዎ ውስጥ ገንዘቦችን በ 401 (k) ወይም 403 (b) ዕቅድ ላይ በማዋቀር ገንዘብዎን በማዋቀር "መለየት" ይችላሉ, እናም ይህን ካደረጉ ቅናሽ ተቆራጭ IRA ዎችዎን ብቻ ለማዞር መምረጥ ይችላሉ. . ይህን የመሰለ ሮቤትን በማካሄድ, ሁሉንም ወደ 401 (k) ወይም ተመሳሳይ ዕቅድ ወደ ኢይአራ የሚወስዱትን ያልተፈቀዱ ገንዘቦች ብቻ ይተዋሉ. ከዚያም ያልተበረዘ ገንዘብዎን በ Roth IRA ላይ ማሽከርከር ይችላሉ.
ይህ በርስዎ ያልተፈቀሩ IRAs ውስጥ ይከተላል. በሮት ቅየራ ላይ የሚታወቀው ገቢ አነስተኛ ነው. ነገር ግን በየአመቱ በአንድ የሪአር መለያ ብቻ አንድ የአርሶባይል አገልግሎት እንዲያቀርቡ የተፈቀደልዎ መሆኑን ያስታውሱ. ይህ ከአንዱ ባህላዊ IRA ወደ ሌላ, ከአንድ Roth IRA ወደ ሌላው, ወይም ከተለመደው ከ IRA እስከ Roth IRA ለሚተዳደሩ ይጠቀማል.
ከ 401 (k) ወይም 403 (b) ወደ IRA ሂሳብ ብቁ የሆኑ የጡረታ እቅድ ከሰጡ በኋላ ቀጥተኛ አደራዳሪ አይቆጠርም. አለበለዚያ, በ 12 ወራቶች ውስጥ ከመጀመሪያው ሮል ወዘተ በኋላ ሌላ ተጨማሪ ማዞር ከተከፈለ በኋላ ሙሉ ተቆራጭ ስርጭት እና እንደ ቅደም ተከተላቸው የሚከፈለው ቅጣት ሊከፈል ይችላል.
በእርስዎ IRA ውስጥ ያልተፈቀዱ ገንዘቦችን ለመለወጥ ከፈለጉ, በሚከተሉት ሁለት-ደረጃ ስልቶች በመጠቀም በአንድ አመት ውስጥ ማድረግ ይችላሉ:
- ባለአደራዎ IRA ችን በማግኘት በአስተዳዳሪ ባለ አደራ ቀጥተኛ ማስተላለፍ ውስጥ ብቁ ለሆነ እቅድዎ ያስወጡ. እነዚህ ዝውውሮች በአንድ የሮልፕሌት ገደብ ውስጥ በዒመት ገደብ አይቆጠሩም.
- በመቀጠል ያልተገደቡ IRA ዎችዎን ከ Roth IRA ሌላ ባለአደራ-አስተናግዶ ቀጥተኛ ማስተላለፍ ይቀይሩት. ይህም ከመገደብ 20 ከመቶ ያህሉን ይሸፍኑ.
ገቢ የግድ የሚያስገኘው ገቢ (አያስፈልግም)
ወደ Roth IRA መለወጥ ሪፖርት የተደረጉ ገቢዎች ገቢው ታክስ እንደሚከፈልበት አይደለም. በሪፖርቱ ውስጥ ያለው የታክስ ተጽእኖ በተለያዩ የወጪ ቅነሳዎች ወይም የግብር ክሬዲቶች ቅናሽ ሊደረግ ይችላል.
እስቲ አልን በ 5 ዐዐ ዶላር 5,500 ዶላር ለ Roth IRA ን እንደመጣ እንበሽ. ይህ ገንዘብ ሙሉ በሙሉ ተቀናሽ ባለመሆኑ ታዲያ አለን በ 2016 የግብር ተመላሽ ላይ ተጨማሪ ገቢ 5,500 ዶላር ሪፖርት ያደርጋል. ልክ ሌሎች ማናቸውም የግብር ከፋዮች እንደሚጠቀሙበት አሁንም የተለያዩ ተቀናሾች ወይም የግብር ክሬዲቶች መውሰድ ይችላል.
ስለዚህ ለ 5,500 የአሜሪካ ዶላር ተጨማሪ ገቢዎችን በማካተት ለእርሳቸው የተቆረጠ ማካካሻ ሊያገኝ ይችላል. ለምሳሌ, የ Roth መቀየር ገቢውን ከ 5,500 ዶላር የሚያገኙ የበጎ አድራጎት ተቀናሾች ወይም ከ $ 5,500 የንግድ ጥፋት ጋር ሊያስተጓጉል ይችላል. በዚህ ጊዜ የታክስ ገቢው በ 5 ሺህ 500 የአሜሪካ ዶላር ካነሰ ገቢው ምንም ያህል ቢሆን ይቀራል.
የታክስ ግስትን በማስላት ላይ
ይህ እንደገለጸው በሮት ግኝት ላይ ገቢ የተገለፀው ገቢ ከመቀላቀቂያ ወይም ከተቀነሰ በኋላ ገቢን ለመጨመር ነው.
የታክስ ገቢ መጨመር ቀላል ነው. ወደሚቀይሩት ዓመት ላይ ያሉትን የተጣራ የግብር ተመኖች ይመልከቱ. በታክስ የሚከፈል ገቢ መጨመር የእርስዎ የግብተር ታክስ ፍሰት መጠን የለውጥ ዋጋን ይጨምራል.
የተለያዩ የተሻሉ ሥራዎችን መተንተን ትንሽ ውስብስብ ነው. ከፍተኛ ገቢ ተጨማሪ የሶሺያል ሴኩሪቲ ጥቅማ ጥቅሞች ለግብር ታሳቢ ሊያደርግ ይችላል, ወይም ደግሞ የተለያየ ተቀናሾች ወይም የታክስ ክሬዲቶች ማስወገድ ወይም ማስወገድን ሊያስከትል ይችላል.
በእነዚህ የተለያዩ ሁኔታዎች ውስጥ የሮት ቅየሳ ተፅእኖን ለመለየት ከሁሉም የተሻለ ዘዴዎች በግብር ታክስ ሶፍትዌርዎ ውስጥ ከሮት ቅያሪ የተገኘ የግብር መጨመር ለመተንተን ነው.
መለወጥ ማስተካከያ የሚሆነው መቼ ነው?
ወደ Roth መቀየር IRA በተለምዶ ከሚከተሉት ሁኔታዎች አኳያ ጠቃሚነት አለው:
- ወደ ሂት ለመለወጥ ቀረጥ ለመክፈል ሊጠቀሙበት ከሚችሉት የጡረታ አበል ውጪ ገንዘብ አለዎት.
- የእርስዎ የተለመዱ IRA ዎች ዋጋ አሁን ወድቋል እና አሁን መለወጥ በጣም ዋጋ ያለው ነው.
- በአሁኑ ወቅት አሁን ከሚገኘው የግብር ቀደምት ወይም በከፍተኛ የጡረታ ግብር ትርፍ ውስጥ እንደሚሆኑ ትጠብቃላችሁ.
- የሮት ልወጣን ቀረጥ ለመቀነስ ሲባል ኪሳራዎችን, ተቀናሾችን ወይም የታክስ ክሬዲቶችን መጠቀም ይችላሉ.
ለውጥ የማድረግ ችሎታ የሚጎድለው መቼ ነው?
የሚከተሉትን ወደ IRA የሚቀያየር ለውጥ በሚከተሉት ሁኔታዎች ትርጉም ሊኖረው ይችላል:
- የ Roth ልወጣን ሙሉ ክፍያ ለመክፈል በቂ ገንዘብ የለዎትም.
- አሁን ካለው ይልቅ በጡረታ ዝቅተኛ የግብር ግብዓት ውስጥ መሆን ይጠበቅብዎታል.
- በሚቀጥሉት አምስት ዓመታት ውስጥ የእርስዎን IRA ገንዘብ መርጠው መግባት ይችላሉ እና እርስዎ ሲሆኑ ዕድሜዎ 59.5 ከሆነ እድሜዎ ያነሰ ወይም ከዚያ በታች ይሆናል.
በጡረታ ጊዜ ዝቅተኛ የግብር አከባቢ ውስጥ መሆንዎን ቢገምቱ በከፍተኛ ግብር ታክስ ላይ ግብር መክፈል ተገቢ አይሆንም. በሚቀጥሉት አምስት ዓመታት ውስጥ እነዚያን ገንዘቦች ውስጥ መክተት ካስፈለገዎ አሁንም ቢሆን ግብር መክፈል ተገቢ አይሆንም. በዚህ ሁኔታ, ወሳኙን ሁለት ጊዜ አንድ ጊዜ ግብር መክፈል ይኖርብዎታል እና እንደገና ሊያስከፍልዎት ይችላል.
የ Roth ልወጣን ሪፖርት በማድረግ ላይ
የእርስዎን ባህላዊ IRA ወደ Roth IRA ከቀየሩ ሁለት የታክስ ሰነዶችን ይቀበላሉ, እና በታክስ ተመላሽዎ ላይ በሁለት ቦታ ላይ ለውጡን ሪፓርት ማድረግ አለብዎት.
የ Roth ቅየራ ከፋይናንስ ተቋምዎ ቅጽ 1099-R ይደርስዎታል. በ Roth IRA እንደ ሮልቨር አውታር ተብሎ ይሰየማል. የ Roth መቀየሪ ገቢዎ ቅፅ 8606 ላይ ቅፅ በማመልከቻዎ 1040 ላይ የታተመውን የግብር ገቢ ክፍል ሪፖርት ለማድረግ ያንን መረጃ ይጠቀማሉ. ቅጾች 1099-R በአጠቃላይ በጥር ወር መጨረሻ ላይ ይላካሉ.
በተጨማሪም, የ Roth IRA ገንዘብ ከተቀበሉበት የፋይናንስ ተቋም ቅጽ 5498 ማግኘት ይኖርብዎታል. ይህ ቅጽ በዓመቱ መጨረሻ ላይ የደረሰውን የገንዘብ መጠን እና የመለያውን እሴት ሪፖርት ያቀርባል. ይህ ፎርም በአጠቃላይ ለክ መረጃ አላማ ብቻ ነው. ውሂብዎ በግብር ተመላሽዎ ውስጥ በማንኛውም ቦታ ላይ መታየት የለበትም. ቅጽ 5468 አብዛኛውን ጊዜ በሜይ 31 ይላካል.
በጥንቃቄ ይቀጥሉ
ከማስቀረትዎ በፊት ከግብር ባለሞያ ጋር ምክክር ማካሄድ ያስፈልግዎታለን , ታክስ ዲሴምበር 2017 ውስጥ በህግ የተፈርመው, ማንኛውንም ያደረጉትን ልምዶች ለማስተካከል ችሎታዎን ያጠፋል.
የግብር ቀነ-ገደብ (ተክሉን) ከማለቁ በፊት ማንኛውም ቅጥያ (ፐሮግራም) ወደ የሮቴ ሂሳብ መለወጥ ስለማይፈልጉ ባለአደራዎች የልውውጥ "ማስተካከያ" ሊሆኑ ይችላሉ. አዲሱ ደንቦች ከ 401 (k) እና 403 (ለ) ሂሳቦች እንዲሁም በተለምዶ, SEP እና SIMPLE አይአይሮዎች ላይ ተፈጻሚነት ይኖራቸዋል.
አብዛኛዎቹ የ TCJA ድንጋጌዎች በ 2018 ተግባራዊ ይሆናሉ, ነገር ግን ለዚህ ለውጥ ልዩ ደንቦች ተፈጻሚ ይሆናሉ. በ 2017 የተደረጉት የ Roth IRA ልወጣዎች አሁንም እስከ ጥቅምት 15, 2018 ድረስ ዳግም ሊመደቡ ይችላሉ. በአጋጣሚ, በጃንዋሪ 1, 2018 ወይም ከዚያ በኋላ የተደረጉ ማንኛውም ለውጦች ሊቀለብ አይችሉም.