የ 403 (b) ሂሳብ መግቢያ እና እንዴት እንደሚሰራ
የ 403 (b) ዕቅድ ጥቅማ ጥቅም
የ 403 (b) ዕቅድ ጥቅማ ጥቅም ከ 401 (k) እቅድ ጋር ተመሳሳይ ናቸው. እነኚህን ያካትታሉ:
- ተመሳሳይ ጥቅሞችን በማቅረብ ሰራተኞችን ለመሳብ እና ለማቆየት. ለምሳሌ, አንድ ኩባንያ በ 403 (b) ዕቅድ ላይ በ 5 ዲግሪ ደመወዝ ላይ ለካይ ዶላር በዶላር ዶላር ለትርፍ እንዲቀንሱ ሊያቀርብ ይችላል.
- በመደበኛ የደሞዝ ቅነሳ ላይ ገንዘብ የሚያዋጣው ኩባንያ ሁለቱም እነዚህን 403 (ለ) የተሰበሰቡ ክፍያዎች ከግብር ታክስ ላይ መጻፍ ይችላሉ.
- በ 403 (ለ) ውስጥ ያለው ገንዘብ ለበርካታ አስርት ዓመታት በግብር ላይ መዘግየት ይችላል, ይህም ለባለቤቱ ከፍተኛ ሃብት አስከትሏል. እሱ ወይም እሷ ከ 403 (ለ) ሂሳባቸው ማውጣት ሲጀምሩ ብቻ በገንዘብ ክፍያው ላይ ግብር ይከፍላሉ.
- የአስቸኳይ ጊዜ ገንዘብ በሚያስፈልግበት ጊዜ የሂሳብ ባለቤቶች ከ 403 (ለ) ቀን በኋላ ብድር ሊወስዱ ይችላሉ. እነዚህ 403 (ለ) ብድሮች እንደ 401 (k) ወጭዎችዎ, ወይም ከፍተኛ የታክስ ውጤቶች ይኖራቸዋል.
ገንዘብ የሚከፈልበት ቦታ
403 (ለ) እቅዶችን ለመምረጥ የሚፈልጉ አሰሪዎች ሰራተኞቻቸው በሂሳባቸው ውስጥ መዋዕለ ንዋያቸውን ሊያፈሱባቸው በሚችሉ ጥቂት ንብረቶች እንዲፈጥሩ ይፈጥራሉ. እነዚህም-
- የታክስ መነቃቂያ ክፍያዎች ወይም ታክስ-የተሸጎጡ አናንቶች. እነዚህ በኢንሹራንስ ኩባንያዎች በኩል በ 403 (ለ) ኢንቬስትሜንት ውስጥ የገቢ ማሟያ ገቢን ለማሟላት የሚያቀርበው የአበል ውልደት ናቸው.
- የተመዘገቡ የኢንቨስትመንት ካምፓኒዎች እንደ የሽያጭ ኩባንያ የመሳሰሉ የጋራ ገንዘቦችን እንደ ሚያስተናግዱ የሂሳብ ማኀበራት መከፈል ያለባቸው . ይህ ስሪት ምናልባት 403 (ለ) የጡረታ ዕቅድ በጣም የተለመደው ዓይነት ሊሆን ይችላል.
- ለ 403 (ለ) ሂሳቦች ባለቤቶች እንደ የጋራ ኢንሹራንስ አማራጮችን የሚዘረዝር እንደ Roth IRA ያሉ የጡረታ ገቢ; ይህም ማለት እንደ የጋራ መገልገያዎች, ወይም ብቁነት ካሳዎች ባሉ ጥቃቅን ዋስትናዎች ላይ መዋዕለ ንዋያቸውን ማፍሰስ ይችላሉ.
403 (ለ) የደመወዝ ገደቦች
መንግሥት ለጡረታ ዕቅድ ለማቀድ የሚፈልጉትን በከፍተኛ ደረጃ 403 (ለ) አስተዋጽኦ አበርክቷል . የተወሰኑ ቅድመ ሁኔታዎችን ካሟሉ በከፍተኛው የበጀት 403 (ለ) በ 2018 የበጀት ዓመት $ 55,000 ነው. የሚከተለው ሊደረጉ የሚችሉት 403 (b) አስተዋፅዖዎች ስብስቦች መከፋፈል ነው:
- መሰረታዊ የደመወዝ መዘግየት (አንድ ሰራተኛ ከቼክቸር ላይ ገንዘብ በመውሰድ ለ 403 (ለ) ዕቅድ አስተዋፅኦው ከፍተኛውን የደመወዝ ክፍያ እስከ 2018 ድረስ $ 18,500 ይሆናል.
- 50 ዓመት እና ከዚያ በላይ ዕድሜ ያላቸው ሰራተኞች በየዓመቱ $ 6,000 ዶላር በ "403 (ለ)" የተሰጡ መዋጮዎች በተለየ ልዩ ክፍያ 403 (ለ) ውስጥ ይጨምራሉ. ይህ ከ 18,500 ዶላር በተጨማሪ በመደበኛ ሰራተኛ ሊቀመጡ ይችላሉ.
- አንዳንድ ሰዎች ተጨማሪ 403 (ለ) 403 (ለ) የእድሜ ልክ መሰብሰብ በመባል የሚታወቁ ናቸው. ይህ ልዩ ዓይነት 403 (ለ) አስተዋፅኦ የሚገኘው ለ 15 አመታት ወይም ከዚያ በላይ ለሆነ ብቃት ላለው ድርጅት ብቻ ነው. ብዙውን ጊዜ, ይህ ልዩ 403 (ለ) አስተዋፅኦ "የ 15 ዓመት መመሪያ" እንደ "IRS Publication 571" ይባላል.
- እነዚህ 403 (b) መዋጮዎች, ከአሠሪው ከሚቀርቡ ማናቸውም የገንዘብ ማሟያዎች ጋር ተቀናጅተው ከ 100 በመቶ በላይ ካሳ ወይም ከ 2018 የበጀት ዓመት 55,000 ሊበልጥ አይችሉም. በዚህ ምክንያት ከፍተኛውን 403 (ለ) የገንዘብ መዋጮዎች እጅግ በጣም ብዙ የበለጸገ ጥቅም ላለው ኩባንያ የሚሰሩ ናቸው.
መንግሥት በየዓመቱ የኑሮ ማስተካከያ ዋጋዎችን በመመንጨት እነዚህን የ 403 (b) መዋጮ ገደቦች እንዲጨምር ያደርጋል.
403 (ለ) መቋረጥ
ዕድሜዎ 59.5 ዓመት ከሆነዎ ጀምሮ በመደበኛ 403 (ለ) መውጣት መጀመር ይችላሉ, ያለምንም ቅጣቶች - በመለያዎ ላይ በሚያገኙት ገንዘብ ላይ መደበኛ የገቢ ግብር ይከፍላሉ.
ነገር ግን ከዚያ እድሜዎ ትንሽ ከሆናችሁ, ከግዙት ልዩ ሁኔታዎች ውስጥ አንዱን ካላሟሉ በስተቀር ለታክስ ተቀናሽ ግብር ልዩ ቅጣት (10%) ይጋለጣሉ. (ለበለጠ መረጃ ከዚህ 8 10 ከመቶ የተጣራ ቅጣት ).
403 (ለ) የሚያስፈልግ አነስተኛ ትንሹዎች
በ 403 (b) ዕቅድ ውስጥ የእርስዎን ተሳትፎ አንድ አካል በማድረግ, IRS እርስዎ 70.5 ዕድሜ ላይ ወደሚገኙበት የቀን መቁጠሪያ ዓመት ከተመዘገበው ዓመት እስከ ሚያዚያ (April) 1 ድረስ የሚያስፈልጉ ዝቅተኛ ክፍያዎችን እንዲጀምሩ ለማድረግ ያስችልዎታል.
ብቸኛው ልዩነት የ 403 (ቢ) እቅድ ቢፈቅድ, ተቀጣሪ ሠራተኛ እስከሚጨርስበት ጊዜ ድረስ አስፈላጊውን ዝቅተኛ ክፍያ ስርጭትን ሊያስተላልፍ ይችላል. ይህ አማራጭ ከኩባንያው ከ 5 በመቶ በላይ ድርሻ ላላቸው ሠራተኞች አይገኝም.
የ 403 (b) ሂሳብ አላማ ለእርስዎ ጡረታ እንዲቆጥቡ ነው. መንግስት ባለሃብቶች በሚሰበሰበው ዋጋ ላይ ግብር ሳይከፍሉ ከፍተኛውን ካፒታል እንዲያሳጡ አይፈልግም. ከ 403 (b) ሂሳብ በተጨማሪ የ Roth IRA መኖሩን ብዙ ጊዜ ከግምት ውስጥ ማስገባት አንዱ ምክንያት ይህ ነው. Roth IRA በቀጣዩ Microsoft ወይም Berkshire Hathaway ካገኙ ታክስ አይከፈልም , በእያንዳንዱ የአክኒ ምርት ውስጥ ቤተሰብዎ ውስጥ ይቆያል.
በ "የጡረታ ዕቅድ" ውስጥ ያሉት የሂሳብዎ ጠቅላላው የሂሳብዎ መጠን በህይወትዎ ዕድሜ መጨረሻ ላይ ለእርስዎ እንዲከፋፈል በሚያስፈልገው መጠን 403 (ለ) ሂሳቡን መጨረስ አለብዎት.
የሂሳብ ባለሙያው የተራቀቁ ጠረጴዛዎችዎን ለማፍረስ እና እንዴት ለመጥፋት እንደሚችሉ ያስሉ, ረጅም ዕድሜ የሚጠቀሙበት የአርሶ አደሩን ቁጥር እንደ IRS በመምጠጥ ሊረዳ ይችላል. በአንዳንድ ሁኔታዎች, የ 403 (b) እቅድ ተጠቃሚው የዕድሜ ዘመን አማካይነት ሊጠቀሙ ይችላሉ, ይህም አንድ ባለትዳር የትዳር ጓደኛው ከሌላው ያነሰ ከሆነ የትዳር ጓደኛ ረዘም ላለ ጊዜ ሊፈጅ ይችላል.
የሚያስፈልግዎትን ዝቅተኛ ስርጭት 403 (b) ካልወሰዱ, IRS በ 50% ካለቀ ማጠራቀሚያ ግብር ይወስድዎታል.