የታክስ ቅደም ተከተል ታዳጊ ባለትዳር ከሆኑ

የሚወዱት ሰው ከሞተ እና እንደ IRA ወይም 401 (k) የመሳሰሉ የጡረታ ሂሳብ ተጠቃሚ ከሆነ, የሟቹ ባለቤት የመጀመሪያውን የሞት የምስክር ወረቀት ለባንኩ ወይም ለሌላ ኩባንያ በማቅረብ ሂሳቡን መቆጣጠር ይችላሉ. ሂሳቡ እየተካሄደ ያለበት. ነገር ግን ከመግባዎት በፊት ሂሳቡን የመውረስ የግብር መክፈያዎችን መረዳት ያስፈልግዎታል. ከሌላ ዓይነት ተጠቃሚ ይልቅ, በሕይወት ያለ የትዳር ጓደኛ ብትሆኑ ውጤቱ በጣም የተለየ ይሆናል.

የአንድ የትዳር ጓደኛ ገቢ የገቢ ግብር መዘዝ IRA ወይም 401 (k)

የቀረው የትዳር ጓደኛ ከ IRA ወይም 401 (k) ጋር ማድረግ ከሚችለው ጋር በጣም ብዙ መቻቻሎች አሉት. ምርጫዎቹ የሚከተሉትን ያካትታሉ:

• ሒሳቡን ወደ የትዳር ባለቤቶች ጡረታ ሒሳብ ላይ ማዛወር - በሟች የትዳር ጓደኛ ላይ የ IRA ወይም 401 (k) ን ወደ ጡረታ ሂሳቡን ለመመልመል በቀላሉ ይመርጣል. ጉዳዩ ይህ ከሆነ, ከሚቀረው የ " IRA" ወይም "401" (k) ጋር የተዛመዱ የተጣራ ቀረጥ ገቢዎች ከሟች እስኪያካሂዱት ድረስ ይቀጥላሉ. ከዚህ ውጪ የሚተርፈው የትዳር ጓደኛ በጣም አስፈላጊውን የሽያጭ መጠን በመውሰድ የሰራበትን አማካኝነቱን ለመጠቀም ይችላል እንዲሁም የትዳር ጓደኛውን ከሞተ በኋላ ማንነቱን እንደሚቀበል መምረጥ ይችላል.
• በሟች የባለቤትነት መዝገብ ላይ ሂደቱን መከታተል እንዲቀጥል በመመረጥ - የዚህ ዓይነቱ ምርጫ ፋይዳ 70 ዓመት ከመሙላቱ በፊት እና የመጀመሪያው የትዳር ጓደኛ ከ 59 አመት በታች ናቸው. 1/2 እና ከሟቹ የትዳር ጓደኛዎች ዕድሜ በታች ያሉ ብዙ ዓመታት. በዚህ አጋጣሚ የትዳር ጓደኛው የሟች ሚስት (ባልየው) እነሱን ለመውሰድ ቢፈልግም እና እስካሁን ድረስ 10% ቅድሚያ ስለማጣት እስካልፈቀዱ ድረስ ሂሳቡን ማውጣት እስኪችሉ ድረስ ማስታረቅ ይችላሉ. ከዚያም በሕይወት ያለው የትዳር ጓደኛ 59 ½ ዓመት ካገኘ በኋላ እሱ ወይም እሷ ሂሳቡን ወደ ጡረታ ሒሳቤ ውስጥ ይገለብጣሉ. መለያው አሁንም የሟች የትዳር ጓደኛ ስም ነው ቢባልም የቀረው የትዳር ጓደኛ ከ 59 ½ ዓመት በፊት ከመሞቱ በፊት የትኛውን ሰነድ እንደሚቀበል መምረጥ ይኖርበታል.

• በሟቹ ባለቤት የትዳርቤት ፕላን ላይ ለ A ወይም ለ B Trust ማቋቋሚያ - IRA ወይም 401 (k) በአመልካች ስም እና / ወይም በህይወት በሌላው ባለቤቶች ውድቅነት ምክንያት ከሆነ ከዚያም ቀሪው ታክስ ከሂሳብ ላይ ገንዘብ እንዲከፍል እስኪያደርግ ድረስ የገቢ ታክስ እስከሚቆይ ድረስ ይቀራል. ነገር ግን ሂሳቱ የ A ወይም B Trust አካል ከሆኑ, የትዳር ጓደኛው በትንሽ የሕይወት ልውውሩ ላይ የተመሰለውን ትንበያ ለመጀመር ይገደዳል. በተጨማሪም በሕይወት የተረፈ የትዳር ባለቤት የትዳር ጓደኛውን በሞት ከተቀላቀለበት በኋላ የመለያውን ተጠቃሚነት አይለውጥም.

የ "ኪጽባት ግብር" የትዳር ጓደኛ ተቆጥሮ የሚያስከትለው ውጤት IRA ወይም 401 (k)

የ IRA ወይም 401 (k) ፍትሃዊ የገበያ ዋጋ 100% ው የንብረት ታክስ ንብረት ዋጋ ውስጥ ይካተታል, ምክንያቱም ባለትዳሮች እርስ በርስ ሲተያዩ ለንብረት ታሳቢዎች መተው ስለሚችሉት, ያልተገደበ የጋብቻ ቅናሽ , የሟቹ የትዳር ጓደኛ ንብረት በ IRA ወይም በ 401 (k) ላይ ምንም የንብረት ግብር መክፈል የለበትም. ይልቁንም በሕይወት ያለ የትዳር ጓደኛ ከሞተ በኋላ የትዳር ጓደኛውን በሞት ከተቀላቀለበት ዕለት IRA ወይም 401 (k) ትክክለኛውን የገበያ ዋጋ (100%) በሟች ሚስት የትውልድ ሀረግ ውስጥ ከተካተቱት ውስጥ ይካተታሉ. ወይም 401 (k) ወደ ሂሣብዎ ወይም ለ A Trust ለመደገፍ ይጠቀሙበት ነበር. በሌላ በኩል IRA ወይም 401 (k) ለ B Trust ላይ ለመደገፍ ጥቅም ላይ ከዋለ IRA ወይም 401 (k) በሚቀረው የትዳር ባለቤቶች ንብረት ውስጥ አይካተቱም.

የታክስ ቅደም ተከተል ታዳጊ ባልደረባ ከሆኑ

በሕይወት ቢኖር የሚያስከብር የትዳር ጓደኛ ካልሆንዎት IRA ወይም 401 (k) የመመዝገቢያ ገቢዎች

እርስዎ የ IRA ወይም 401 (k) የመለያ ባለቤቱ ካልሆኑ, ሂደቱን የመውረስ የገቢ ታክስ ውጤቶች በሚመርጡት ነገር ላይ ይመረኮዛል:

• ሂሳቡን ወደ ታረመው IRA ማሸጋገር - ሂሳቡን ወደ ታረመው IRA ለማዛወር ከመረጡ, የሞተውን ባለቤት ከሞተ በኋላ እስከ ታህሳስ / December 31 ድረስ አነስተኛውን ስርጭት መውሰድ መጀመር ይጠበቅብዎታል እናም ስርጭቶቹ በርስዎ ላይ በሒሳብ ላይ ይሰላሉ. የዕድሜ ጣርያ. እንደ አስፈላጊነቱ ተጨማሪ መጠን ማውጣት ይችላሉ. ስርጭቱ በተወሰደ ቁጥር ይወሰድ ወይም አይፈለግም, የስርጭቱ መጠን በታክስ ገቢዎ ውስጥ ይካተታል. ነገር ግን በአሁኑ ጊዜ ለ 401 (k) ቶች ወደ ሂሳብ ወደ አሮጌው IRA መሸጋገሪያ እቅዶች በመተግበር ኩባንያው እቅዱን ጠብቆ በፖሊሲው ፖሊሲ ምክንያት ስለሆነ አማራጭ አይደለም. ሆኖም ግን, በ 2008 (WRERA) የሠራተኛ, የጡረተኞች እና የአሰሪ የማገገሚያ ሕግ (ወይም WRERA) ሁሉም አማራጮች እስከ ጃንዋሪ 1, 2010 ድረስ ሁሉም አማራጮች እንዲያቀርቡ ይጠይቃል.

• ሂሳቡን ሙሉ በሙሉ አውጣ - ይህንን አማራጭ ከመረጡ, የእርስዎ ስርጭቱ 100% በታክስ ገቢዎ ውስጥ ይካተታል.

የ "ኪጽባት ሻኢሪም" የ "IRA" ወይም 401

የ IRA ወይም 401 (k) አጠቃላይ ዋጋ ያለው የገቢ ዋጋ በሟች ባለቤት ባለቤት ንብረት ላይ ለንብረት ግብር ታክስ ዓላማ ይካተታል. ስለዚህ የሟቹ ባለቤት የሆኑ ሌሎች ንብረቶች ከ IRA ወይም 401 (k) እሴት ጋር ከተጣመሩ አሁን ካለው የፌዴራል ወይም የመንግስት የግብአት ግብር ከታገደ , የሟቹ የባለቤትነት ንብረት ለንብረት ግብር መክፈል አለበት.

IRA ወይም 401 (k) የግብር ታክስ ለመክፈል የሚያስፈልግ ከሆነ ምን ይከሰታል?

የሞተው የባለቤት ንብረት ግብር መክፈል ካለበት ግን ከ IRA ወይም 401 (k) ውጭ በቂ ንብረቶች ካልኖሩ ለ IRA ወይም 401 (k) ተጠቃሚ የሆነ ከባድ ችግር ይፈጥራል.

ለምን? ምክንያቱም ከ IRA ወይም 401 (k) እያንዳንዱ እቃ ሲወጣ በተቀማጭ ግብር ሰብሳቢነት ውስጥ የሚካተተውን ገንዘብ ይቀንሳል. ተጠቃሚው ተጨማሪ የሂሳብ ታክስ ክፍያ ለመክፈል ከሂሳብ ተጨማሪ ገንዘብ መውሰድ ከፈለገስ? ከተቀነሰው ገንዘብ ላይ ተጨማሪ የገቢ ግብር ይከፍላል. የመጨረሻው ውጤት ለወዳጆችዎ በገንዘብ ላይ ከፍተኛ ጉዳት ሊያስከትል ይችላል - ከ 50% እስከ 90% የሚሆነው የጡረታ ሂሳብ ለንብረት እና ለገቢ ታክስ ጠፍቷል. ይህን ለማስወገድ ብቸኛው መንገድ የንብረትዎ መጠን ለንብረት ታክስ ሂሳብ ለመክፈል ከንብረት ሂሳብ ውጪ በቂ ገንዘብ ወይም ሌላ ፈሳሽ ንብረቶች እንዳሉ ለማረጋገጥ ነው.