የራስ-የሠራተኛ ጡረታ እቅድ አማራጮች
ጥቂት ሰራተኞች የራስዎ ተቀጣሪ ከሆኑ ወይም ትንሽ የንግድ ስራ ካላችሁ, የራስዎ አለቃ በመሆን ነፃነትና ተለዋዋጭነት ሊኖርዎ ይችላል. ነገር ግን የራስዎን የሙያ ዱካ የማቀናበር ችሎታ እና የራስዎን ፎቶግራፎች መጥራት የርስዎን ጡረታ መተው ይችላሉ ማለት አይደለም. የንግድ ሥራ በሚያካሂዱበት ጊዜ ለጡረታ ገንዘብ ለማስገባት አስቸጋሪ ቢሆንም ፈታኝ የሆነ የገንዘብ ነጻነት ስሜት ላይ ለማተኮር የተወሰነ ጊዜ መሞከር አለብዎት.
እንደ እድል ሆኖ, የግል ጡረታ እቅዶች አሉ, SEP-IRAs, SIMPLE IRAs እና ሌሎችን ጨምሮ ለጡረታዎ አስቀምጠው ቀላል ያደርጉታል.
በእነዚህ እቅዶች ውስጥ ያሉ ትንሽ ልዩነቶች በንግድ ስራዎ እና ልዩ ፍላጎቶችዎ ላይ ከፍተኛ ተጽዕኖ ሊያሳድሩ ይችላሉ. ለርስዎ እና ለትንሽ ንግድዎ ትክክለኛውን ዕቅድ ለመምረጥ ሲሞክሩ ጥቅሞችን እና ግፊቶችን ለማነጻጸር ጥቂት ጊዜ ይውሰዱ, እና ለጡረታዎ እና ለግብር ሁኔታዎ የበለጠ የትኛው እንደሚረዳዎ ይወቁ.
SEP IRA
SEP-IRA (ቀላሉ ሰራተኛ ጡረታ የግለሰብ ጡረታ ዝግጅት) አሠሪዎች ለጡረታ ሠራተኞች የጡረታ መዋጮ እንዲያደርጉ ያስችላቸዋል. በተጨማሪም, በግል ስራ ላይ የተሰማሩ ግለሰቦች የ SEP-IRA ጡረታ ዕቅድ ለራሳቸው ሊፈጥሩ እና ሊያዋጣላቸው ይችሉ ይሆናል. የ SEP IRA ለማቋቋም ከወሰኑ ከጠቅላላው ዓመታዊ የደመወዝ ክፍያዎ ውስጥ 25 በመቶ ወይም 20 በመቶ የሚሆነውን የእርስዎን የግል ሥራ አመታዊ ገቢ ማሟላት ይችላሉ. የ SEP IRA አስተዋጽዖዎች በ 2017 ከፍተኛውን $ 54,000 ሊበልጥ አይችሉም.
ለሠራተኞች (የቁጥር IRA) የቁጠባ ማትጊያዎች እቅድ (SIMPLE IRA)
SIMPLE ማለት ለሠራተሪዎች የቁጠባ ማትጊያ ነው.
ይህ ከ 100 ሠራተኞች ወይም ከዛ ያነሰ ንግድ ስራ ሊጠቀምበት የሚችል እቅድ ነው. ከተለምዷዊ 401 (k) ጋር ሲነጻጸር, SIMPLE በእውነት ቀላል አማራጭ ነው ... ነገር ግን ሰራተኞች የሰጡትን አስተዋጽኦ ማመቻቸት ከፈለጉ ብቻ ነው. በ SIMPLE, ቀጣሪዎች የሰራተኛ መዋጮ እስከ 3% ደሞዝ መሆን አለባቸው (አንድ ሰራተኛ መዋጮ ካላደረገ አሁንም 2 በመቶ ደመወዝ መስጠት አለቦት). ከ SIMPLE ጋር ያለው አስተዋጽኦ ከገደብ በ 401 (k) እቅድ ከተፈቀደው መጠን ያነሰ ነው. ነገር ግን ለአንዳንድ የንግድ ባለቤቶች ቀላልነት ልዩነቱን ሊወስድ ይችላል. በ 2017, አብዛኛው ሠራተኛ በአስረካ ወደ አይ.ሲ.
ዕድሜያቸው 50 ወይም ከዚያ በላይ ዕድሜ ያላቸው ሠራተኞች በ 3,000 የአሜሪካ ዶላር ካፒታላይ መዋጮ ያገኛሉ .
Solo 401 (k) እቅድ
አንድ የግል ወይም ግለሰብ (ኪ) እቅድ የቀላል የተለምዶ 401 (ኪ) እቅድ ቀለል ያለ ስሪት ነው. ለብቻዎ የንግድ ድርጅት ባለቤት ከሆኑ, ምናልባት የትዳር ጓደኛ ከሌለ በስተቀር ሌላ ሌላ ሰራተኛ ማለት ነው, አንድ የሙዚቃ 401 (k) ልክ እርስዎ የእራስዎ የግል 401 (k) ዕቅድ ነው. የተሰጠው አስተዋፅኦ ለትርፍ 401 (k) ገደብ ተመሳሳይ ነው, ነገር ግን ዕቅዱን ስለሚያስተዳድረው ከ 20 እስከ 25 በመቶ ደሞዝ እስከ አሠሪው ድረስ ማመሳሰል ይቻላል. ይህ ማለት በተለመደው 401 (k) 401 (k) ወሰኖች ውስጥ በእጥፍ ሊተባበሩ ይችላሉ ማለት ነው. ከፍተኛው የደመወዝ ማካካሻ ለ 2017 $ 18,000 ዶላር ነው. ዕድሜዎ 50 ወይም ከዚያ በላይ ከሆነ በ 2017 የደምወዝ ማካካሻ መዋጮ ተጨማሪ $ 6,000 ሊያዋጣው ይችላል. ከፍተኛው ትርፍ የተከፋፈለው የእርሻ ድርሻ 25% የተገኘው ገቢ ነው, ነገር ግን ጠቅላላ ድጐማ (የደመወዝ መጠን እና ትርፍ ድርሻ) በዚህ ዕቅድ ለ 2017 ከ 54,000 ዶላር በላይ ሊያልፍ አይችልም. እንዲሁም ይህን ለማድረግ ብቁ ከሆኑ የተያዘውን የደምወዝ ማዛቀሻ መጨመር ይችላሉ.
አንድ የግል Roth 401 (k) የዕቅድ አማራጭ ለንግድ ድርጅቶች ባለቤቶች ከቀረጥ ነጻ የገቢ ዕድገት ሊያገኝ ይችላል.
ትርፍ የማጋሪያ ዕቅድ
የንግድ ትርፍ እቅዶች ለሠራተኞቻቸው ጡረታ እንዲቆጥቡ እንዲያግዙ የሚያስችላቸው የእቅድ ድጋፍ ዕቅድ ነው. ከትርፍ ማጋሪያ እቅድ ጋር, የአሠሪው አስተዋፅኦ ግልፅ ነው. ይህ ማለት ኩባንያው በየዓመቱ ምን ያክል መዋጮ ማድረግ እንዳለበት (ወይም ምንም ቢሆን ማበርከት እንዳለበት) በሠራተኛው ዕቅድ ውስጥ ሊወስን ይችላል. ኩባንያው ትርፋማ ካልሆነ ለዕቅዱ አስተዋጽኦ ማድረግ የለበትም. ነገር ግን አንድ ኩባንያ ትርፍ የማጋሪያ እቅድ ለማውጣት ጥቅም አያስፈልገውም.
ይህ የተጣጣመ ሁኔታ ትልቅ የጡረታ እቅድ አማራጭ ለትላልቅ ንግዶች ወይም ለማንኛውም የንግድ ስራዎች ያመጣል. በተጨማሪም ትርፍ የማጋሪያ ዕቅዶች የሰራተኞችን ደህንነታቸውን ከድርጅቱ ስኬት ጋር ለማጣጣም ይረዳሉ.
ምንም እንኳን በየዓመቱ ለትርፍ-ተኮር ዕቅድ ማካተት የለበትም, ነገር ግን ለእያንዳንዱ ተቀጣሪ ለትርፍ -ፍፍያ ዕቅድ ሊሰጥ የሚችል ከፍተኛ መጠን አለ.
ክፍያው ከጊዜ ወደ ጊዜ እየተጋለጠ ነው. ለትርፍ እኩልነት እቅድ ከፍተኛ የገንዘብ መዋጮ መጠን ከ 100 በመቶ ያነሰ ክፍያ ወይም በ 2017 ዶላር 54,000 ዶላር ነው. በተጨማሪ የአሰሪዎች እና የሰራተኞች መዋጮዎች ለመወሰን በሚወሰኑበት ጊዜ ከግምት ውስጥ የሚገቡ የካሳዎ መጠን የተወሰነ ነው. የማካካሻ ገደብ በ 2017 $ 270,000 ነው.
የገንዘብ ግዢ ዕቅድ
የገንዘብ ግዢ ዕቅድ ወይም የገንዘብ የገቢ ኪሳራ አንዳንድ አሠሪዎች የሚሰጡትን የተወሰነ የደመወዝ አገልግሎት ዕቅድ ነው. የግዥ ዕቅዶች እንደ 401 (k) እና 403 (ለ) እቅዶች ያሉ ሌሎች የዕቅድ ማሻሻያ ዕቅዶች ናቸው, አሠሪውም ሆነ ሠራተኛው ለዕቅዱ አስተዋጽኦ የሚያደርጉት. የግንባታ እቅዶችን ለየብቻ የሚሠራው ቋሚ የአሰሪ አስተዋፅኦዎች ያስፈልጉታል. ይህ ማለት አሠሪዎች በየዓመቱ የጡረታ አበልን ለጡረታ ሂሳባቸው የተከፈለበትን የአንድ ሰው ቋሚ ደመወዝ መስጠት አለባቸው.
የግዥ ዕቅዶች ከትርፍ-ያጋሩ ዕቅዶች ጋር ተመሳሳይ ናቸው, ግን ከትርፍ-ማጋሪያ እቅድ ጋር, አሠሪው በየዓመቱ ለሠራተኞቹ ምን ያህል እንደሚሰራ ይወስናል.
የተወሰነ መጠን ያለው የደሞዝ መቶኛ ምትክ, ትርፍ ድርሻ ያለው አሰሪ የተወሰነውን የተጣራ ትርፍ ለመጋራት ሊወስን ይችላል እና በየዓመቱ እንደ የደመወዝ መቶኛ ለሠራተኞች ያከፋፍላል. ለቀጣሪዎች, የገንዘብ ግዢ ዕቅዶች በበጀት አመዳደብ እና የእቅድ ዝግጅትን ያቀላሉ, የቢዝነስ ትርፍ እቅዶች ግን በአነስተኛ ዓመታት ውስጥ ዝቅተኛ አመታትን ያመጣሉ.
ለገንዘብ የግዢ እቅዶች የተደረጉ አስተዋጽኦዎች ለአሠሪው ግብር ቀረጥ ይቀነሳሉ እንዲሁም ለሠራተኞቹ የቀረጥ ግብር ናቸው. በገንዘብ ጡረታ ውስጥ ገንዘብ እስኪወጣ ድረስ የመዋዕለ ነዋይ ታክስ እያደገ ነው.
ምን ያህል ሰራተኞች ለገንዘብ የግዢ እቅድ አስተዋፅዖ የሚያደርጉባቸው ገደቦች አሉ. ገደቦቹ የኑሮ ውድነቱ ከጊዜ በኋላ ይለዋወጣሉ. በ 2017 ለገንዘብ ግዢ ዕቅዶች መዋጮዎች በሰራተኛ ደመወዝ 25 በመቶ ወይም 54000 ዶላር, በትንሹ ይበል.
የ Keogg ዕቅዶች
የ Keogh እቅዶች በግል ስራ ላይ ለተሰማሩ ተቀዳሚ የእድሳት ቁጠባ አማራጭ ነበር. ነገር ግን ባለፉት አስር ዓመታት እንደ SEPs, SIMPLE IRAs እና solo 401 (k) ሰልፎች ተውጠው ነበር. እንዲያውም, IRS እንኳን ለ Keoghs እንኳን አይናገርም, ነገርግን የሚደግፏቸው መዋቅር አሁንም ይገኛል. በየዓመቱ ለምድብ የመሬት ይዝታ ገንዘብ (ግቡ) የመሬት ይዝታ ገንዘብ ለማዘጋጀት (ፕላን) እንደ ኪደገ ወይም የተወሰነ የጡረታ እቅድ ማቀናበር ይችላሉ. በ 2017 ወይም 100 በመቶ የሚከፈለው ወለድ ከፍተኛ መጠን ያለው ገንዘብ ለመሥራት እና ለጡረታ ከፍተኛ መጠን ያለው ገንዘብ ለመልቀቅ ለሚፈልጉ ባለሙያዎች ማራመጃ እንዲሆን የሚያደርገው አስተዋፅኦ ገደብ አለው. በተጨማሪ በ 407 (k) እንደ 401 (k) የሚሰራ የእድገት ዕቅድ ማዘጋጀት እና በ 2017 በ $ 54,000 ገደማ መዘርጋት ይችላሉ. ይሁን እንጂ የ Keogh ን እቅድ ለማቆየት የሚፈልገው በየአመቱ ለአብዛኞቹ የንግድ ባለቤቶች በጣም ያነሰ ነው.
የተወሰነው የጥቅም እቅድ
ከፍተኛ የገንዘብ መጠን እየጨመሩ እና በ SEP, SIMPLE IRA, ወይም Individual (k) ዕቅድ ውስጥ እንዲሳተፉ ከተፈቀደልዎ በላይ ብዙ መዋጮን የሚፈልጉ ከሆነ የተጠሪነት ዕቅድ በጣም ጥሩ ምርጫ ነው. በዚህ ዓይነት ዕቅድ ውስጥ, የጡረታዎን መጠንና ጊዜ ለመወሰን የሚረዳ የሶስተኛ ወገን አስተዳዳሪ ወይም የድርጅቱ ስም ሊኖርዎት ይገባል.
ለተጠቀሰው የቅናሽ ዕቅድ ከፍተኛው መዋጮ መጠን በቀመር ላይ በመመርኮዝ በርስዎ እቅድ አስተዳዳሪ ይወሰናል, ስለዚህ ከፍተኛው አስተዋፅዎ ከእርስዎ ሰው ጋር ይለያያል እንደ እቅድዎ ደንቦች ይለያያል.
በየአመቱ መዋጮዎች ያስፈልጋሉ, እናም የእርዳታ መጠን በአብዛኛው ከፍተኛ ነው. ይህ ዓይነቱ የጡረታ ዕቅድ በተቀነባበረ ትርፍ ላይ ለሚገኝ የግል ሥራ ለሚሠራ ሰው ወይም ለግብር የተከፈለ ግለሰብ በጣም ጥሩ ነው, እና በታክስ ግብር ተቆራሹ በየዓመቱ ብዙ ገንዘብ ማፍሰስ ይፈልጋል.
ለወደፊቱ ሰራተኞችን ለማምጣት ወይም ለማቀድ አቅድ ካለ, በእቅድዎ ዝርዝር ውስጥ በተጠቀሱት ደንቦች መሰረት ለእነርሱ መዋጮ ማድረግ ይኖርብዎታል. በአጠቃላይ, ሠራተኞች በሚከተሉት በሚከተሉት ሁኔታዎች ውስጥ መዋጮ የማግኘት መብት አላቸው:
- በዓመቱ ውስጥ ከ 1,000 ሰዓት በላይ ሠርተዋል
- ከአንድ አመት በላይ ሰርተዋል (ይህን ገንዘብ ከተዋጁት በ 100 ሰከንድ የአሰሪ ድጎማ ከተጣለ ይህን ገደብ ለሁለት ዓመት ማዘጋጀት ይችላሉ.
- ዕድሜው 21 ወይም ከዚያ በላይ ነው
ለ 2017 አብዛኛው ሠራተኛ በተጠቀሰው የፕሮፖዛስተር እቅድ አማካይ ዓመታዊ ጥቅማጥቅሞችን ሊያገኝ የሚችለው ከ $ 215,000 ያነሰ ከሆነ ወይም በተከታታይ ሶስት ተከታታይ ጊዜያት ከተመዘገቡት ከፍተኛ የደመወዝ መጠን 100 እጅ ነው. (ለተወሰኑ ጥቅማጥቅሞች እቅድ ያለው ከፍተኛ ገደብ አሠሪዎች ቀጣሪዎች ለጡረታ ሰራተኞች ህይወት ጥቅማጥቅሙን ሊከፍሉ የሚችሉትን ጡረታ ለመደጎም ያስችላሉ.)
የባህላዊ ወይም Roth IRAs
ለጡረታ የሚያስፈልጉ ተጨማሪ መንገዶች የሚፈልጉ ከሆነ የግለሰብ ጡረታ ሂሳብ ለተሰጣቸው ሰው ሁሉ ክፍት ነው (ምንም እንኳን Roth IRA ዎች የገቢ ገደቦች ያሏቸው ቢሆንም). ባህላዊ ወይም Roth IRA ዎች ከሌሎች ፕላኖች ጋር በጋራ ጥቅም ላይ ሊውሉ ይችላሉ, ነገር ግን ከግብር ግብርዎ ሊቀንሱት የሚችሉት ባህላዊ የ IRA አስተዋፅኦዎች መጠን መቀነስ ይችላሉ. በ 2017 የ IRA ዕርዳታ ወሰን 5,500 ዶላር (ለ 6 አመት ለ 5 አመታት ወይም ከዛ በላይ ለሆነ $ 5,500) ነው.
ማጠቃለያ
አነስተኛ የንግድ ሥራ አነስተኛ ጥቅም ብቻ አይደለም. ልዩ የመቆያ እቅዶች ለስራ ቦታዎ ፈጣን የጡረታ ጊዜን ለማሟላት ዝግጁ እንዲሆኑ ያድርጉ. ለአነስተኛ ንግዶች ስለሚገኙ የተለያዩ የጡረታ አገለግሎቶች ተጨማሪ መረጃ ለማግኘት, IRS Publication 560, የጡረታ እቅድ ለቢዝነስ, ወይም የዚህ አነስተኛ የንግድ ስራ የእርሻ ዕቅድ መርጃዎችን ይመልከቱ.