የአንተን አማራጮች ከአስተርጓሚ IRA እንደ ተጠቃሚ ተረዳ
የተጠቃሚ ድርሻ ስርጭት ሂሳብ ምንድን ነው?
የተጠቃሚዎች ስርጭት ሂሳብ, ወይም BDA, ውርስ ለሆነው IRA ሌላ ስም ነው. አንድ IRA በሚወርሱበት ጊዜ ሊወስዷቸው የሚገቡትን ዓመታዊ ስርጭቶችን የሚወስኑ ልዩ የግብር ደንቦች አሉ. ከንብረቱ IRA ጋር, ምንም እንኳን ዕድሜዎ ዕድሜዎ ምን ያህል ዕድሜዎ እንደተመሰረተ ባይሆንም ዓመታዊ ስርጭቶችን መውሰድ ይኖርብዎታል. በአጠቃላይ እነዚህ ስርጭቶች በሕይወትዎ ዘመን ወይም የመጀመሪያው መለያ ባለቤት ከተላለፈ ከአምስት ዓመት በኋላ መሆን አለበት.
IRA ን እንደ ያለ ባለትዳር ተጠቃሚነት ሲወጡት የአንተ ማቋረጥ አማራጮች እና የታክስ መዘዞች ዝርዝር መግለጫ ይኸውና. የመጀመሪያው የወላጅ IRA መለያ ባለቤት የቀሩ የትዳር ባለቤት ከሆኑ በ A ሜሪካ IRA ላይ ምን መደረግ E ንዳለብህ የሚገልፅ ልዩ ድንጋጌዎች A ሉ. ( የሚኖሩት A ስተዳደር የትዳር ባለቤት ከሆኑት ታክስ ቅጣቶች ጋር ይመልከቱ).
የትዳር ጓደኛ ላልሆኑ ከሆኑ በ "IRA" ዓይነት ዓይነት (የወቅታዊ IRA, የ Roth IRA, ወዘተ) መሰረት እና የመለያው ባለቤት እድሜ ላይ በመመርኮዝ የመረጧቸው የተለያዩ አማራጮች አለዎት.
የወቅታዊ, የ Rollover, SEP, ወይም SIMPLE IRA ከወረሱ እና ሂሳቡ የተያዘው ከዚህ በታች የሚከተሉት አማራጮች ሲኖሩት ከ 70 ½ በታች ነበር.
የጥጥ ማሰራጫ: ይህ አማራጭ በአገር ውስጥ አይኤስ / IRS ለእርስዎ የሚሰራጭ እንደመሆኑ መጠን የተለየ አማራጭ እንዲያዘጋጁ አያስገድድም. በአንድ ጊዜ በመስመር ላይ የገቢ ታክስን ይከፍላሉ.
ዕድሜዎ ከ 59 ፐርኩል በታች ከሆነ; 10 በመቶ ቅጣቱ የቅድሚያ ማቃጠያ ቅጣት ቢያጋጥምዎም በስርጭቱ ላይ የገቢ ግብር መክፈል ይኖርብዎታል. ይህ አንዳንድ የግብር እተዎችን የመፍጠር ዕድል አለው, ምክንያቱም ስርጭቱ ወደ ከፍተኛ የግብር ቅንፍ ሊያደርግዎት ስለሚችል ነው. የአንድ አጠቃላይ ጭነት ማሰራጨት ለእርስዎ ትርጉም ይሰጥዎታል ብሎ የሚወስነው በመጨረሻው በዲስትሪክቱ መጠን, አሁን ባለው የገቢ ደረጃ, እና ሌሎች የግብር አፈፃፀም ስትራቴጂዎች የበለጠ ትርጉም የሚሰጡ ከሆነ ነው.
የተወረሰ IRA ከዕድሜ የሚጠበቅበት ዘዴ: የተወረሰ አይራ IRA ን ከእድሜ የመረጋት ዘዴዎች መክፈት ንብረቶቹን በስምዎ ውስጥ ወደ ተያያዙ ሂደቶች ያስተላልፉታል . ይህ "የተጠቃሚዎች ስርጭት ሂሳብ" ለየት ያለ ትኩረት የሚስጥበት ልዩ ደንቦች አሉት. ከዋናው የመለያ ባለቤት ከሞተ በኋላ አመት ከጀመረ ጊዜ ጀምሮ በሕይወትዎ አማካይ ዕድሜዎ ላይ የሚያስፈልጉ ቢያንስ አነስተኛውን ስርጭት (RMDs) መውሰድ ይኖርብዎታል. ይሁን እንጂ የመለያ ባለቤቱ በሟችበት ዓመት ውስጥ የሚያስፈልጋቸውን አነስተኛ ስርጭትን ካልወሰዱ RMDs በዓመቱ መጨረሻ የኦርጂናል መለያው ባለቤት ይሞታል.
አንዴ ሪኤንዲዎች በተወረሰው IRA ከተጀመረ በኋላ, የትኞቹ አማራጮች ረዘም ላለ ጊዜ ቢጋጩ - የነጠላ የህይወት ዕድሜዎ (በያለፈው አመት ከተለቀቀው ዓመት በኋላ በየዓመቱ በድጋሚ ይገመግማል) ወይም የመጀመሪያው የባለቤት የባለቤትነት ሕይወት ይቀራል. ተስፋ.
የሂሳቡ ባለቤት የበርካታ ተጠቃሚዎች ስም ቢኖርም, የተለያዩ መለያዎች በሞት የተከፈለበትን ዓመት ታኅሣሥ 31 መመስረት ይጠበቅባቸዋል. ካልሆነ ግን ስርጭቶች በቅድመ ጥንታዊ ተጠቃሚነት ላይ የተመሠረቱ ይሆናሉ. የሚያስፈልጉ ዝቅተኛ መከፋፈልዎች (RMDs) ግዴታ ናቸው እና በእያንዳንዱ ማሰራጫ ላይ ቀረጥ ይሰጥዎታል. ይሁን እንጂ 10 በመቶ የቅድሚያ ማቃጠያ ቅጣት አይኖርብዎትም. ሌላው ጥቅም ደግሞ በመለያው ውስጥ የቀረው ሃብት በግብር ታግዷል. በመጨረሻም, ለእርስዎ የተወገደ IRA ተጠቃሚ የእራስዎ IRA ተጠቃሚነት ወይም በርካታ ተጠቃሚዎችን ለመሰየም ይችላሉ.
የወቅታዊ, የ ROLLOVER, SEP, ወይም SIMPLE IRA ከወረሱ እና የመለያ ባለቤቱ ከ 70 ፐርሰንቱ በታች ከሆኑ የሚከተሉትን አማራጮች አለዎት:
የጥጥ ማሰራጫ : ይህ አማራጭ በአገር ውስጥ አይኤስ / IRS ለእርስዎ የሚሰራጭ እንደመሆኑ መጠን የተለየ አማራጭ እንዲያዘጋጁ አያስገድድም.
በአንድ ጊዜ በመስመር ላይ የገቢ ታክስን ይከፍላሉ. ዕድሜዎ ከ 59 ፐርኩል በታች ከሆነ; 10 በመቶ ቅጣቱ የቅድሚያ ማቃጠያ ቅጣት ቢያጋጥምዎም በስርጭቱ ላይ የገቢ ግብር መክፈል ይኖርብዎታል. ይህ አንዳንድ የግብር እተዎችን የመፍጠር ዕድል አለው, ምክንያቱም ስርጭቱ ወደ ከፍተኛ የግብር ቅንፍ ሊያደርግዎት ስለሚችል ነው. የአንድ አጠቃላይ ጭነት ማሰራጨት ለእርስዎ ትርጉም ይሰጥዎታል ብሎ የሚወስነው በመጨረሻው በዲስትሪክቱ መጠን, አሁን ባለው የገቢ ደረጃ, እና ሌሎች የግብር አፈፃፀም ስትራቴጂዎች የበለጠ ትርጉም የሚሰጡ ከሆነ ነው.
የተወረሰ IRA ከዕድሜ የሚጠበቅበት ዘዴ: የተወረሰ አይራ IRA ን ከእድሜ የመረጋት ዘዴዎች መክፈት ንብረቶቹን በስምዎ ውስጥ ወደ ተያያዙ ሂደቶች ያስተላልፉታል . ይህ "የተጠቃሚዎች ስርጭት ሂሳብ" ለየት ያለ ትኩረት የሚስጥበት ልዩ ደንቦች አሉት. ከዋናው የመለያ ባለቤት ከሞተ በኋላ አመት ከጀመረ ጊዜ ጀምሮ በሕይወትዎ አማካይ ዕድሜዎ ላይ የሚያስፈልጉ ቢያንስ አነስተኛውን ስርጭት (RMDs) መውሰድ ይኖርብዎታል. ይሁን እንጂ የመለያ ባለቤቱ በሟችበት ዓመት ውስጥ የሚያስፈልጋቸውን አነስተኛ ስርጭትን ካልወሰዱ RMDs በዓመቱ መጨረሻ የኦርጂናል መለያው ባለቤት ይሞታል.
አንዴ ሪኤንዲዎች በተወረሰው IRA ከተጀመረ በኋላ, የትኞቹ አማራጮች ረዘም ላለ ጊዜ ቢጋጩ - የነጠላ የህይወት ዕድሜዎ (በያለፈው አመት ከተለቀቀው ዓመት በኋላ በየዓመቱ በድጋሚ ይገመግማል) ወይም የመጀመሪያው የባለቤት የባለቤትነት ሕይወት ይቀራል. ተስፋ. ይህ አማራጭ ከተለመጠ ከኤም.ኤ.ዲ.ኤም በላይ የመውሰድ አቅም ሲኖርዎት በህይወትዎ ዕድሜዎ ውስጥ ያለውን ስርጭት ለማራዘም ችሎታ ስላለው በተደጋጋሚ እንደ ስፕቲክ IRA ይባላል.
የሂሳቡ ባለቤት የበርካታ ተጠቃሚዎች ስም ቢኖርም, የተለያዩ መለያዎች በሞት የተከፈለበትን ዓመት ታኅሣሥ 31 መመስረት ይጠበቅባቸዋል. ካልሆነ ግን ስርጭቶች በቅድመ ጥንታዊ ተጠቃሚነት ላይ የተመሠረቱ ይሆናሉ. የሚያስፈልጉ ዝቅተኛ መከፋፈልዎች (RMDs) ግዴታ ናቸው እና በእያንዳንዱ ማሰራጫ ላይ ቀረጥ ይሰጥዎታል. ይሁን እንጂ 10 በመቶ የቅድሚያ ማቃጠያ ቅጣት አይኖርብዎትም. ሌላው ጥቅም ደግሞ በመለያው ውስጥ የቀረው ሃብት በግብር ታግዷል. በመጨረሻም, ለእርስዎ የተወገደ IRA ተጠቃሚ የእራስዎ IRA ተጠቃሚነት ወይም በርካታ ተጠቃሚዎችን ለመሰየም ይችላሉ.
የተወረሰው IRA በ 5-ዓመት ዘዴ: ይህን አማራጭ መምረጥ በእርስዎ ላይ በንብረትነት ወደ ውርስ ወደ IRA የሚመጡ ንብረቶችን ማስተላለፍ ያካትታል. የትዳር ባለቤትን ባልተለመዱ የ 5 ዓመት ደንቦች ከአይ.አይ.ፒው ባለቤት ሞት ጀምሮ እስከ አምስተኛው አመት ድረስ እ.ኤ.አ. እስከ ታህሳስ 31 ድረስ ሁሉንም ገንዘቦች ከ IRA ማስወጣት ያስችልዎታል. ይህ በአንድ የክፍያ መሠረት ሊከናወን አይችልም, ነገር ግን ጠቅላላ ሂሳቡ ሙሉ በሙሉ መሟላት አለበት በሚለው ቀን ከመውጣቱ በፊት ሁሉንም ገንዘቦች መሰረዝ አለብዎት. እያንዳንዱ ስርጭት እንደ ቀረጥ ገቢ ሆኖ ይቆጠራል. ይህን አማራጭ ከመረጡ የቀሩት ሀብቶች እስከ አምስት ዓመት ለሚከፈል ቀረጥ እየቀነሱ ነው.
የ IRA ደንቦች ለየትኞቹ የ Roth IRAs ደንቦች ይለያያሉ:
የትዳር ጓደኛ ያልሆኑ ባል Roth IRA የወረሱ ከሆነ የሚከተሉትን አማራጮች አልዎት:
Lump Sum Distribution: እንደ A ሮአላዊ IRA ሕግ ደምቦች ጋር ተመሳሳይ በሆነ ሁኔታ በ IRS ውስጥ E ንደተሰራበት ሁሉ የጠቅላላው ገንዘብ A ማራጭ የተለየ መለያ E ንዲያዘጋጁ A ይጠይቅዎትም. Roth IRAs መለያው ቢያንስ 5 አመት እስከሆነ ድረስ የመጀመሪያውን የባለቤትነት ባለቤትነት ታክስ ከፋይ መውጣት ይፈቀድለታል እና የመጀመሪያው ባለቤት ቢያንስ 59 ½. የ Roth IRA ተጠቃሚዎች በ Roth IRA ውስጥ ሁሉንም ንብረቶች እንደ አንድ እጥፍ የገንዘብ ማከፋፈል እና ሙሉ የዕድሜ ገደብ አይሰጡም. እነዚህ ሂሳቦች ከመጀመሪያው የመለያ ባለቤቱ ሞት እስከ አምስት አመት ድረስ ካልነበሩ ታክስ አይከፈልም. በዚህ ጊዜ ገቢዎች እንደ ታክስ የሚከፈል ገቢ ናቸው.
የተወረሰ IRA ከዕውነታ ወቅት ስልት: Roth IRA ዎች በመጀመሪያ መለያ ባለቤቶች ዕድሜ ርዝማኔ የሌላቸው (RDPs) የሌላቸው ልዩ ባህሪ አላቸው. የተወከሉ ሮቶች IRAዎች አስገዳጅ ሪኮርዲንግስ ያላቸው ሲሆን እነዚህም ገንዘቦች በባለቤቱ ሞት ከተጠናቀቀ በኋላ ባለፈው ታህሳስ / December 31 ላይ መጀመር አለባቸው. የምስራቹ ስርዓት በዋና ባለቤትነት የተያዘው የአምስት አመት የእድገት ጊዜ እስከሚደርስ ድረስ ስርጭቱ ሳይቀነስ ሊቋረጥ ይችላል. የአር.ኤም.ዲ.ዲዎች በተቀማጭ ተጠቃሚው የነጠላ የህይወት ዘመን ተስፋፍተዋል. በተሇያዩ ቡዴኖች ሊይ በርካታ ፍቃዴዎች ተሇይተው መኖር አሇባቸው. ካልሆነ, ስርጭቶች በቅድመ ጥንታዊ ተጠቃሚ የዕድሜ እክል ላይ የተመሰረቱ ይሆናሉ. በሂሳቡ ውስጥ 10 በመቶ ቅድሚያ የማጣሪያ ቅጣቶች እና ሂሳቦች ከግብር ነጻ የሚሆኑበት ጊዜ የለም. እንዲያውም የእራስዎን ተጠቃሚዎችን ለመምረጥ ይችላሉ.
የተወረሰው IRA በ5-ዓመት ዘዴ ውስጥ ይህን አማራጭ ከዋና ተጠቃሚዎች ስርጭት መዝገብ ላይ በመምረጥ ከአምስተኛው ዓመት መጨረሻ እስከ ዋናው የመለያው ባለቤት ከሞተ እስከሚሆንበት ድረስ ይቀጥላል. በዚህ ጊዜ, የተወረሰው IRA በሙሉ የተሟላ መሆን አለበት. ስርጭቶች በጊዜ ሂደት ሊራዘሙ ቢችሉም, የጊዜ ርዝማኔ ከህይወት ዕድሜ አማካይ ዘዴ በጣም አጭር ነው. በስሜ የተወረሰ IRA ን ማቀናበር የራስዎን ተጠቃሚነት ስም የማግኘት ችሎታ ያስፈሌጋሌ እናም እነዙህ ንብረቶች እስከ 5 ዓመት በሚሆን ጊዜ ውስጥ ከግብር ነጻ እንዱሆኑ መፍቀድ ይችላሉ.
በአጠቃላይ, የተጠቃሚዎች ስርጭት ሂሳብ (የተወረደት IRA ዎች) የወረሱ እሴቶችን ለመቀበል የበለጠ የመተጣጠፍ እና የመቆጣጠር ችሎታ ይሰጥዎታል. ከጓደኛዎ ወይም ከቤተሰብዎ አባል እንደ ባህላዊ ወይም Roth IRA ተጠቃሚ እንዲሆን ከተመረጡ, አማራጮችዎን በጥንቃቄ መገምገምዎን እና በጠቅላላ የፋይናንስ እቅድዎ ውስጥ እንዴት እንደሚስማሙ እርግጠኛ ይሁኑ.