ስለ ሶስት ዓይነቶች የቱዌትድ ፈንድ ስርጭቶችን ይወቁ
ያስታውሱ: የጋራ ፈንድ ኢንቨስተሮች ካፒታቸውን ወደ አንድ ሙያዊ ተቆጣጣሪ ኢንዱስትሪ ፖርትፎሊዮ ለመግባት የሚያስችላቸው ዋስትና ነው.
ብዙ ዓይነት የጋራ መዋዕለ ነዋይዎች የተለያዩ ዓላማዎች እና የአመራር ፍልስፍናዎች አሉ, ነገር ግን እያንዳንዱን የሶስት ስርጭት ዓይነቶችን በማካተት እያንዳንዱን የጋራ ንብረቶች ስርጭትን ለባለሀብቶች መስጠት አለበት.
- መደበኛ ክፍያዎች
- ብቁ የብድር ክፍያዎች
- ካፒታል ዕድገት
በእነዚህ የጋራ ገንዘቡ ስርጭት ዓይነቶች መካከል ያለው ልዩነት በተለይ ለግብር ቀረጥ አስፈላጊ ነው. እያንዳንዱን የስርጭት ዓይነቶች እንመልከታቸው.
1. መደበኛ ክፍያዎች
ልዩ ትርፍ ገንዘቦች በካፒታል ትርፍ ያልሆነ የጋራ ፈንድ ገቢን ይወክላሉ (ለካፒታል ትርፍ ተጨማሪ መረጃ ከዚህ በታች ያለውን ቁጥር 3 ይመልከቱ). በጋራ የገንዖብ መደብ (ገቢ) ላይ መደበኛ ገቢ ማለት የተቀበሉት እና ለተለመዱ ግለሰቦች እንደ ተቀጣጣይ ትርፍ ተከፋፍሏል. የተመጣጠነ ገቢ መጠን እና ትርፍ ተቀማጭ ለባለሙያው መደበኛ ትርፍ ምዘና አይወሰድም.
2. ብቁ ብድሮች
በአርአይኤስ ትርጓሜ መሠረት, የተጣራ ትርፍ:
"ከ 2002 ጀምሮ ከግብር አመታት ውስጥ መደበኛውን የተጣራ ትርፍ በአጠቃላይ 5% ወይም በተጣራ ካፒታል ትርፍ ላይ ከተመዘገበው ከፍተኛ የተጣራ የግብር መጠን ይቀበላሉ."
በአጭር አነጋገር, የተጣሩ አክሲዮኖች የዩናይትድ ስቴትስ የታክስ ድንጋጌን አንዳንድ መስፈርቶች የሚያሟሉ ተከፋፋዮች ናቸው.
በግለሰብ የኢንቨስትመንት የገቢ ግብር ቅንብር ላይ ታክሲ ከማድረግ ይልቅ የተጣራ ትርፍ በካፒታል መጠን ታክስ ላይ በ 20% ከፍተኛ መጠን ያለው ግብር ታክስ ይባላል. የአሜሪካን የተጣራ የገቢ ግብር ታሪፎች እና የካፒታል ታሳቢዎችን ታክሶች በተመለከተ ንጽጽር የሚከተለውን ሰንጠረዥ ይመልከቱ.
| የዋና ተመን ገቢ የታክስ ገቢ | የተራዘመ የክፍያ ግብር ተመን | የተሻሻለ የተከፈለ የግብር ተመን |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18.8% * |
| 28% | 28% | 15% -18.8% * |
| 33% | 33% | 15% -18.8% * |
| 35% | 35% | 15% -18.8% * |
| 39.6% | 39.6% | 20% - 23.8% * |
* እነዚህ የተጣሩ አክሲዮኖች የግማሽ ዋጋዎች ከተወሰነው ገደብ በላይ ከሆነ አንድ ኢንቨስተሩ የተሻሻለው የተስተካከለ ጠቅላላ ገቢ (ኤኤምአይኤ) ከሆነ, ሊኖረው የሚችለውን የተጣራ የ "ኢንቬስትመንት ኢንቬስት" ታክስ (ኢንቨስትመንት) የገቢ ግብር ለመጨመር ያስችላል. ይህ ግብር ሜዲኬር ሱሰክስ በመባልም ይታወቃል.
ክፍያው ከተከፈለ የሽያጭ መጠን ይልቅ የተከፈለ ተከፋይ እንደሆነ ይቆጠራል, ትርፍዎቹ በአሜሪካ ኮርፖሬሽንም ሆነ ብቁ የውጭ ኮርፖሬሽን መከፈል እና የተከፈለው ተከፋይ እሴት ያለው የጋራ ንብረት በ 60 ቀናት የ 121 ቀን ክፍለ ጊዜ ቀደም ብሎ የተከፈለው ቀነ-ታከሜ ቀን (60) ቀን አስቀድሞ በሚጀምርበት ጊዜ (የአንድ አክሲዮን ገዢ የተከፈለውን የክፍያ ክፍያ አይቀበለውም.
ይልቁንም ሻጩ ክፍሉን ያገኛል). አለበለዚያ ትርፍ በሚሰበሰብበት የገቢ ግብር ቀረጥ ይሆናል.
3. የካፒታል ገቢዎች
የጋራ ገንዘቡን ለማግኘት የካፒታል ዋስትናው በንብረቶቹ ላይ የተጣራ ደህንነትን በመሸጥ የተገኘውን ትርፍ ነው. አንድ የግል ባለሃብት ለግድያው ከተከፈለ ዋጋ በላይ የሆነ ዋጋን ለመሸጥ ከተፈለገ አንድ የግል ኢንቨስትመንት ሊያደርግ ይችላል. የማዕከላዊው (በድርጅቱ ኢንቨስትመንት ያልሆነ ባለሥልጣን) ከአንድ አመት በላይ ደህንነቱን ከተያዘ ከሽያጩ የሚገኝ ትርፍ እንደ የረጅም ጊዜ ካፒታል ጉድለት ይቆጠራል, ይህም በጋራ ንብረቶች ላይ ለሚወራላቸው ባለ አክሲዮኖች እስከ 20% እና ተመሳሳይ ተመዛጋቢ የግብር ተመኖችን ተፈላጊ የሆነ ትርፍ ያቀርባል). በሌላ በኩል ክምችት ከአንድ ዓመት ባነሰ የጋራ ጥቅል እሴት ላይ የተከማቸ ከሆነ የትራንስፖርት ሽያጭ በመሸጥ ያገኘውን ትርፍ የአጭር ጊዜ የካፒታል ትርፍ ሆኖ ይቆጠራል, እናም በድርጅቱ አማካኝ ገቢ ግብር ላይ በሚጣራው ላይ ይሆናል. እንደ መደበኛ ድልድዮች.
የሽያጭና የጋራ ሀብት የገበያ ስልት
የጋራ ገንዘቦችን በሚገዙበት ወቅት የመርሐ ግብር ስርጭትን የግብር አንድነት ግምት ውስጥ ማስገባት አለበት. በጋራ መዋዕለ ንዋይ ማፍሰስ ላይ በጣም የተለመደው ስህተትን የሚባሉት " የዱቤ-አክሲዮን " የሚባሉት ማለትም የማዳበሪያ / ካፒታል ድልድል ከመድረሳቸው በፊት የጋራ ፈንድ አክሲዮን መግዛትን ነው. ባለሃብቱን ለመክፈል በሚከፍሉበት ወቅት ኢንቨስተሩ የሚሰራውን ግብር ለመክፈል ሃላፊነት አለበት. በግብር (ግብር) ሂሳቡ ውስጥ በጣም ብዙ ገንዘብ በአንድነት በገንዘብ መዋዕለ ንዋይ ማዋል ከፈለጉ የገንዘቡን ማስተላለፊያ ጊዜ መርምረው የግዢውን እቅድን ለማስቀረት የግዢውን እቅድ ያስተካክሉ.